C 节俭基金型 D 以上三种方式都不是
3.多一个消费者引起的社会边际成本为零，是（C） A 竞争性 B 排他性 C 非竞争性 D 非排他性
4.财政职能以政府与（B）的关系为基本立足点。 A 居民 B 市场 C 社会 D 税收
5.某一个体单位从事其经济活动对其他个体单位产生了有利或不利的影响是指（A） A 外部效应 B 外部作用 C 经济作用 D 经济活动
6.下列哪项不属于财政政策的目标？（D） A 资源配置效率 B 收入分配公平 C 经济稳定发展 D 财政监督
7.财政用于国家各级权力机关，行政管理机关，司法检察机关和外事机构行使其职能所需的费用支出指（C）
A 政府支出 B 非生产支出 C 行政管理支出 D财政支出 多项选择
1.公共产品特征（BC）
A 非盈利性 B 非排他性 C 非竞争性 D 非垄断性
2.行政管理支出的特点是（BCD） A 具有强制性 B 具有稳定性 C 属于公共支出 D 效率难以考核
3.国防支出的经济发展效应中（ACD）是具有积极作用的。
A 正外部效应 B 开放经济效应 C 总需求效应 D 总投资效应 E 总体排挤效应 F 预算挤出效应 第七章练习题 一、单选题
1.目前我国财政统计中的“财政收入”属于（ ） A预算内收入 B预算外收入
C制度外收入 D预算内收入和预算外收入
2.政府部门对其所提供的公共设施的使用者按一定的标准收取的费用称为（ ） A税收 B规费 C使用费 D罚没收入 3.当价格总水平上升时，（ ）最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额。 A人头税 B定额资源税 C比例流转税 D累进所得税
4.价格变动使财政收入只有名义增长，而不会有实际增长，实行的税率是（ ） A全额累进税率 B超额累进税率 C比例税率 D定额税率 5.制度外罚没属于（ ）
A预算内非税收入 B预算外非税收入 C制度外非税收入 D预算收入
6.政府以国家信用为依托取得的财政收入是（ ） A存款 B公债 C税收 D罚款
7.计划经济体制下财政收入最主要的来源是（ ） A税收 B债务 C企业利润 D收费
二、多选题
1.影响财政收入规模的主要因素包括（ ） A经济发展水平 B生产技术水平 C分配制度与分配政策的变化 D价格
2.按财政收入的管理方式将财政收入分为（ ） A税收收入 B非税收入 C预算内收入 D预算外收入 三、简答题
1.简述技术进步对财政收入规模的影响。 2.分析收费不同于税收的性质及其特殊作用。 第八章知识点 一、单选题
1.税法中规定的课税对象开始征税时应达到的一定数额称为（ ） A免征额 B起征点 C速算扣除数 D计税金额 2.一般来说，纳税人（ ）的行为是不违法的。 A抗税 B偷税 C避税 D骗税 3.税收的强制性依靠的是（ ）
A国家对国有企业生产资料的所有权 B社会习惯势力 C国家对生产资料的所有权 D国家的政治权力 4.直接税与间接税的划分标准是（ ）
A按课税对象的性质分类 B按税负能否转嫁分类 C按税收的管理权限分类 D按税收和价格的关系分类
5.在（ ）情况下，税负全部向前转嫁，落在生产要素的购买者身上。 A需求完全无弹性 B需求完全有弹性 C需求富有弹性 D需求缺乏弹性
6.个人所得税税率的基本形式是（ ）
A比例税率 B累退税率 C定额税率 D累进税率 7.下列税中，属于中央税的是（ ）
A增值税 B资源税 C消费税 D证券交易印花税
8.现对某产品征税，已知该产品为m单位，每单位税率为t，售价为p元，每一元的税率为T，若采用从量税进行征收，则总税额为（ ） A mt B pT C mT D pt
二、多选题
1.下列说法正确的有（ ）
A需求弹性大、供给弹性小的课税对象，税负主要由生产者承担 B需求弹性小、供给弹性大的课税对象，税负主要由消费者承担 C向生产者征收与向消费者征收两种方式下税收归宿是不同的 D向生产者征收与向消费者征收两种方式下税收归宿是相同的 2.一般来说，一国税率可以分为哪几类（ ） A比例税率 B定量税率 C定额税率 D累进税率 3.下列各项属于国家征税时的课税依据的是（ ） A纯所得额 B商品流转额 C个人全部所得 D财产净值 4.公平类税收原则不包括（ ）
A受益原则 B能力原则 C促进经济发展原则 D征税费用最小化和确实简化原则
三、简答题
1.纳税人与负税人有何区别？ 2.简述税收的三性和税收原则。 3.简述税负转嫁和归宿的一般规律。 第九章知识点 一、单选题
1.税收对纳税人劳动投入的替代效应和收入效应的作用方向是（ ） A反向 B同向 C有时反向有时同向 D毫无规律
2.（ ）旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况。 A税收的经济效率原则 B受益原则
C支付能力原则 D税收本身的效率原则
3.（ ）是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。 A个人所得税 B税收支出 C社会保险税 D所得税指数化 4.供给学派认为（ ）边际税率会降低人们的工作积极性 A低 B高 C中 D不变
5.以下不属于税收指数化方法的是（ ） A特别扣除法 B税率调整法 C实际所得调整法 D边际税率法 二、多选题
1.以下关于税收对个人收入分配的影响说法正确的是（ ）。 A个人所得税是调节收入分配的最有力工具 B税收支出是影响收入分配的重要工具 C社会保险税是实现收入再分配的良好手段
D所得税指数化是减轻通胀的收入分配扭曲效应的一种方法 三、判断题
1.税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的平均税率的大小。（ ）
2. 拉弗曲线图中税率与税收收入之间的关系集中体现了凯恩斯主义的观点。（ ） 3.减税政策是一种扩张性财政政策，在经济繁荣期使用，更有锦上添花的效果。（ ） 4.减征或免征利息所得税将提高储蓄收益率，有利于储蓄。（ ） 第十章练习
一、单选题
1.税制改革的基本理论不包括（ ）
A公平课税论 B最适课税论 C财政交换论 D财政分权论 2.1994年税制改革的核心是（ ）
A调整营业税 B增加财政收入 C规范增值税 D增加消费税 3.在税制要素中，反映征税深度的是（ ） A纳税期限 B纳税环节 C税率 D减免税
4.我国现行消费税实行（ ）课征制（2011年央财考研） A多环节 B单一环节 C生产环节 D流通环节 我国现行消费税实行单一环节课征制。为方便征收管理，我国目前采取了以在应税消费品生产经营的起始环节征收为主的办法。 二、多选题
1.1994年税制改革的指导思想是建立（ ）和（ ）为双主体的税制结构 A商品税 B财产税 C所得税 D资源税
2.财政交换论研究的重点是选择（ ）和（ ）结构，将政府总税收收入限制在理想的水平
A税种 B税基 C税目 D税率
3.公平课税论主要强调（ ）目标，而最适课税论主要强调（ ）目标 A纵向公平；横向公平 B横向公平；纵向公平 C公平；公正与效率兼顾 D效率；公平 三、判断题
1.发展中国家一般采取以所得税为主体税制结构（ ）
2.当前世界上个人所得税的税率降低，主要表现为平均税率的降低。（ ） 3.一般来说，商品税易实现分配公平目标，所得税易实现经济效率目标。（ ）
4.最适商品课税要求，对弹性相对较小的商品课以相对低的税率，对弹性相对大的商品课以相对高的税率。（ ） 第十一章练习题 一、单选题
1.我国现行土地增值税的超额累进税率有（ ） A三级 B四级 C五级 D六级
2.以下几种类型的增值税税基最小的是（ ） A生产型增值税 B收入型增值税 C消费型增值税 D交换型增值税
3.我国增值税中没有以下哪档税率（ ） A 17% B 8% C 13% D 0%
4.按课税对象的性质划分，增值税属于（ ） A流转课税 B资源课税 C财产课税 D行为课税
二、多选题
1.一般纳税人与小规模纳税人的划分标准是（ ） A经营规模的大小 B会计核算是否健全 C经营范围的宽窄 D以上均是
2.根据我国消费税制度的规定，下列商品中，属于消费税课税对象的是（ ） A酒 B实木地板 C高档手表 D电视机