东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）

一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）

1. 行政管理属于（） . 纯公共产品 . 准公共产品 . 私人产品 . 准私人产品 正确答案：

2. 某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。下列说法，符合消费税法规规定的是（） . 一律从低适用税率 . 一律从高适用税率 . 分别核算的，分别计税

. 未分别核算的，从高适用税率 正确答案：

3. 下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）

. 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。

. 纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。

. 在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次。

. 雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性奖金的计税办法计税。 正确答案：

4. 教育属于下列产品中的（） . 纯公共产品 . 准公共产品 . 私人产品 . 准私人产品 正确答案：

5. 王某的一篇论文被编入某论文集出版，取得稿酬5000元，当年因添加印数又取得追加稿酬2000元。上述王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）元。 . 728 . 784 . 812 . 868

正确答案：

6. 国家取得税收收入凭借的是（）

. 所有权 . 使用权 . 国家信用 . 政治权利 正确答案：

7. 单位或者个体工商户的下列行为，不能视同销售货物的是（） . 将购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 . 将购进的货物分配给股东或者投资者。 . 将购进的货物用于集体福利或者个人消费 . 将购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 正确答案：

8. 某施工企业自行建造一栋商品房，建成后销售给某公司。该项业务适用的营业税政策是（）

. 不缴纳营业税

. 仅按“建筑业”税目缴纳营业税 . 仅按“销售不动产”税目缴纳营业税

. 自建行为按“建筑业”缴纳营业税；销售行为按“销售不动产”缴纳营业税 正确答案：

9. 下列说法正确的是（） . 航空地面服务属于服务业

. 运输企业出租船舶的收入按照水上运输业征税 . 搬家业务按照服务业征税 . 代办电信工程属于建筑业 正确答案：

10. 《值税暂行条例实施细则》规定，纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额，对货物和应税劳务的销售额按各自适用的税率征收增值税，对非应税劳务的销售额(即营业额)按适用的税率征收营业税。未分别核算的，应（） . 对货物、应税劳务及非应税劳务征收增值税 . 对货物、应税劳务及非应税劳务增收营业税 . 主管税务机关核定货物或者应税劳务的销售额。 . 纳税人按照税负轻重自己决定 正确答案：

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）

二、多选题（共 10 道试题，共 40 分。）

1. 下列各项中，属于契税征收范围的是（） . 国有土地使用权出让

. 将自有房屋抵押 . 接受他人赠与的房屋

. 接受他人房屋作价投资入股 正确答案：

2. 下列关于营业税的说法正确的有（）

. 纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

. 纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税劳务的营业额

. 从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，不缴纳营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，缴纳营业税

. 从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性 正确答案：

3. 营业税的纳税义务发生时间是（）

. 采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天 . 采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天 . 将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天 . 预收工程价款的，收到预收款的当天 正确答案：

4. 下列营业额中，属于营业税计税依据的有（） . 银行一般贷款业务的利息收入 . 金融商品转让收入

. 银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额 . 金融产品买卖的差价收入 正确答案：

5. 下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。 . 销售货物时收取的运输装卸费 . 向购买方收取的增值税税额

. 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税 . 销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险 正确答案：

6. 根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（） . 个人房产租赁所得

. 个体工商户的生产、经营所得‘ . 个人工资、薪金所得 . 个人购买国债利息收人 正确答案：

7. 根据《城市维护建设税暂行条例》的规定，下列各项中，构成城市维护建设税计税依据的有（）

. 实际缴纳的增值税税额 . 实际缴纳的消费税税额 . 实际缴纳的营业税税额

. 实际缴纳的所得税税额 正确答案：

8. 根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（） . 缴纳的消费税 . 缴纳的税收滞纳金 . 非广告性赞助支出 . 缴纳的财产保险费 正确答案：

9. 下列说法正确的是（）

. 折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额 . 采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。

. 现金折扣的折扣额不得从销售额中减除

. 采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格 正确答案：

10. 下列所得，根据内资企业所得税法规定，属于工资、薪金支出范围的包括（） . 从已提取职工福利基金中支付的职工生活困难补助 . 雇员向受雇企业投资而分配的股息收人 . 雇员取得的奖金、津贴、补贴 . 雇员取得的加班工资和年终加薪 正确答案：

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）

三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）

1. 销售额是纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，包括收取的销项税额。（） . 错误 . 正确 正确答案：

2. 纳税人经营娱乐业具体适用的税率，由省、自治区、直辖市人民政府在规定的幅度内决定。（） . 错误 . 正确 正确答案：

3. 个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个