委外加工暂估业务流程

金蝶知识库文档 委外加工暂估业务流程 本期概述 z 本文档适用于

K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。 z 本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业，如何进行加工费暂估处理的业务流程，学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解，并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。 版本信息 z 2011年11月28日 V1.0 编写人:梁芝英 z 2011年11月28日 V2.0 修改人:赵秀娥 z 2011年12月07日 V3.0 审核人:童 钦 版权信息 z 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2011 金蝶软件(中国)有限公司 。 所有权利均予保留。 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心 第 1 页

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文档 目 录 1( 业务背

景 ........................................................................................................................... 3 2( 功能介

绍 ........................................................................................................................... 3 3( 业务流

程 ........................................................................................................................... 3 3.1 工业

模式下的委外加工暂估流

程 ........................................................................................ 3 3.1.1 委外加工出库单录

入 ....................................................................................................... 3 3.1.2 委外加工入库单录

入 ....................................................................................................... 4 3.1.3 材料费核

销 ....................................................................................................................... 4 3.1.4 加工费

暂

估 ....................................................................................................................... 5 3.1.5 期末处

理 ........................................................................................................................... 5 3.1.6 到

票后进行钩稽核

算 ....................................................................................................... 7 3.1.7 到票后的账务处

理 ..................................................................

......................................... 8 3.2 商业模式下的委外加工 暂估流

程 .................................................................. .................... 10 3.2.1 票未到的账务处

理 .................................................................. ....................................... 10 3.2.2 到票后账务处

理 .................................................................. ........................................... 11 金蝶软件(中国)有限公 司 客户服务中心 第 2 页 共 12 页 金蝶知识库

文档 1( 业务背景 企业在委外加工业务中常常会遇到加工产品入库后加工费发

票未到，加工费不能准确计量，为了比较正确反映委外加工产品的成本情况，往

往需要对这些产品的加工费进行暂估，并按暂估价入账。K/3系统委外加工管理

模块和存货核算模块相结合，提供了完善的加工费暂估业务处理流程，以便企业

在遇到供应商开具的加工费发票跨期到达时能合理的核算委外加工入库产品的 成本。 2( 功能介绍 K/3将核算系统划分为工商业模式。如果核算系统选项内 参数“外购入库生成暂估冲回凭证”被选中了称之为工业模式，如该参数未被选

中则为商业模式。 工业模式下，核算系统在生成凭证界面可以通过“委外加工

入库(无发票)”生成加工费暂估的会计凭证，次月到票后根据“委外加工入库 (加工费暂估冲回)”生成加工费冲回的会计凭证，最后通过“委外加工入库(有

发票)”生成到票后确认实际加工费的会计凭证。 商业模式下系统生成凭证 界面未提供“委外加工入库(加工费暂估冲回)”的选项，但可以通过“委外加 工入库”、“采购发票(发票直接生成)”生成委外业务的会计凭证。 本文档将以案例的形式分别介绍工商业模式下委外加工费暂估业务处理流程。 3( 业务流程 3.1 工业模式下的委外加工暂估流程 案列:2011年8月1日，深圳分公司与广州彩管厂达成一致，委外广州彩管厂生产加工A产品50个，发送原材料b、c各100个，2011年8月5日收到加工好的产品50个入成品仓。但是未收到加工费发票，对这批产品暂估单位加工费为15元，加工费合计750元。2011年9月2日收到广州采购厂开具的增值税发票的价税合计936元。 3.1.1 委外加工出库单录入 材料b和c各100个发给加工商广州彩管厂的时候，需要通过录入委外加工出库单扣减企业仓库中的库存。 系统可以通过关联委外订单生成委外加工出库单 ，也可以手工录入委外加工出库单 ，具体操作路径:【供应链】?【委外加工】?【委外发出】?【委外加工出库-新增】。新增的委外加工出库单并保存审核，如图-1所示: 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心

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金蝶知识库文档 图-1 3.1.2 委外加工入库单录入 供应商广州彩管厂加工完毕后，将加工的产成品A送达本企业，企业根据实际数量录入委外加工入库单增加产成品A的库存。 系统可以通过关联委外订单生成委外加工入库单 ，也可以手工录入委外加工入库单 ，具体操作路径:【供应链】?【委外加工】?【委外入库】?