【委外加工入库-新增】。新增委外加工入库单，如图-2所示。在新增界面可以直接录入暂估的加工费，也可以不录入，因为在委外加工入库核算时，可以打开已审核的委外加工入库单进行加工费的录入或修改。 图-2 3.1.3 材料费核销 委外加工入库的当期，需要进行材料费核销，以便系统可以计算委外加工入库产品A正确的材料费金额。系统提供了灵活的核销方式和核销依据，以便操作员顺利进行材料费的核销操作，关于委外核销依据对加工产成品材料费的影响，由于已

经有专门的文档的进行解释，此处不再描述，案例中我们采取手工核销操作。 委外核销操作可以在委外加工入库核算的界面单击工具条上【核销】按钮进行核销操作，也可以在委外加工入库序时簿界面进行核销操作，委外加工核销操作路径:【供应链】?【委 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心

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金蝶知识库文档 外加工】?【委外发出】?【委外加工入库-维护】，选择要委外核销的入库单单击右键【委外核销】，进入【委外加工核销】界面，如图-3所示: 图-3 3.1.4 加工费暂估 加工费暂估可以通过存货核算模块无单价单据维护功能更新加工单价，还可以通过存货核算模块核算单据查询功能打开委外加工入库单手工录入加工费。此外，还有一种最常用的加工费录入方法，在委外加工入库核算界面打开已审核的委外加工入库单手工录入加工费。 委外加工入库核算界面手工录入加工费操作路径:【供应链】?【委外加工】?【委外入库】?【委外加工入库核算】，双击打开委外加工入库单，维护加工费。如图-4所示: 图-4 3.1.5 期末处理 期末在存货核算模块进行出库核算和委外加工入库核算后生成委外加工出库和委外加工入库加工费暂估的会计凭证。 期末选择【委外加工发出】事物类型生成凭证时凭证模板设置，如图-5所示: 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心 第 5 页 共 12 页

金蝶知识库文档 图-5 生成的委外加工材料发出的会计凭证如图-6所示: 图-6 由于工业模式下只有【委外加工入库】事物类型生成凭证，所以委外加工入库凭证模板需要设置无发票和有发票两个模板，无发票的凭证模板设置如图-7所示: 图

-7 生成的委外加工费暂估会计凭证如图-8所示: 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心 第 6 页 共 12 页

金蝶知识库文档 图-8 3.1.6 到票后进行钩稽核算 供应商开具的加工费发票跨期到达企业后，需要录入采购发票，操作方法:【供应链】?【委外加工】?【委外入库】?【委外加工入库-维护】，选择JIN000004号单据下推生成采购专用发票，该采购发票业务类型默认为订单委外，如图-9所示: 图-9 注意:有费用发票的情况下还要关联委外加工入库单或者采购发票生成采购费用发票，一起和委外加工入库单、采购发票钩稽并分配后再核算。 采购发票保存审核后，需要进行采购发票与委外加工入库单的钩稽操作。操作方法:【供应链】?【采购管理】?【采购发票】?【采购发票-维护】，选择对应的采购发票单击工具条【钩稽】按钮进入【采购发票钩稽界面】完成钩稽操作，如图-10所示: 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心 第 7 页 共 12 页

金蝶知识库文档 图-10 采购发票与委外加工入库单进行钩稽后，需要再次进行委外加工入库核算操作,操作方法:【供应链】?【存货核算】?【入库核算】?【委外加工入库核算】，过滤出对应的委外加工入库单单击工具条【核算】按钮，核算委外加工入库成本=加工费+材料费，因为是暂估业务，暂估的加工费和实际加工费有差异，所以当前业务核算完成后只会生成无数量无单价有金额的【委外加工暂估补差单】。委外加工入库核算操作界面如图所示-11所示: 图-11 3.1.7 到票后的账务处理 工业模式下，首先需要生成加工费暂估冲回的会计凭证，操作

方法:【供应链】?【存货核算】?【凭证管理】?【生成凭证】，选择【委外加工入库(加工费暂估冲回)】的事物类型过滤出委外加工入库单生成冲回凭证，如图-12所示: 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心

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金蝶知识库文档 图-12 生成完加工费暂估冲回的会计凭证后，设置加工费到到票的凭证模板，再选择【委外加工入库(有发票)】生成凭证，如图-13所示。当选择【委外加工入库(有发票)】事物类型点【重设】过滤出来的依然是以前期间的委外加工入库单，但生成的凭证有包含了暂估补差单的金额，如图-13委外加工入库有发票的凭证所选择的红色区域所示。 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心 第 9 页 共 12 页

金蝶知识库文档 图-13 3.2 商业模式下的委外加工暂估业务流程 商业模式下的委外加工暂估业务的处理流程与工业模式下的流程相同，只是最后暂估发票未到前的账务处理和发票到后的账务处理存在差异。 3.2.1票未到的账务处理 做委外加工费暂估后，委外加工出库单和委外加工入库单各自生成凭证: 选择【委外加工发出】凭证模板生成委外加工出库凭证与工业模式一致，参考图-5和图-6。 由于商业模式下，委外加工业务的处理流程只有差额调整一种凭证生成方式，不需要进行暂估，且采购发票和委外加工入库单是单独生成凭证的，所以在设置凭证模板时需要设置中转科目，且加工费发票未到前通过委外加工入库单生成凭证即可。详情如下所述。 【委外加工入库】新增凭证模板设置如下图-13所示: 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心

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金蝶知识库文档 图-13 生成的委外加工费暂估的会计凭证如图-14所示: 图-14 结账到下期，收到发票在系统中录入采购发票，与上述工业模式一致，如图-,; 然后将采购发票和委外加工入库单进行钩稽，与上述工业模式一致，如图-10;再进

行委外加工入库核算，与上述工业模式一致，如图-11。核算后系统自动生成【委外加工暂估补差单】。 3.2.2 到票后账务处理 选择【委外加工入库】、【采购发票(发票直接生成)】事物类型生成凭证: 选择【委外加工入库】过滤出【委外加工暂估补差单】生成凭证，如图-15所示: 图-15 选择【采购发票(发票直接生成)】设置凭证模板，如图-16所示: 金蝶软件(中国)有限公司 客户服务中心 第 11 页 共 12 页

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图-16 生成的对应凭证，如图-17所示: 图-17 金蝶软件(中国)文档 有限公司 客户服务中心 第 12 页 共 12 页