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4.全部完成后，在主表界面点击自动计算，将附表数据导入主表后，再次暂存。通过校验后，点击提交，系统提示“本张申报表合计税额为（合计金额）,是否确认提交申报数据?”，确认后，如果通过系统后台校验，则提示“提交成功”，至此完成了企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)。

5.2.1.3 注意事项

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问：申报表底端提示：“是否属于小型微利企业”,是否必填？应如何填？ 答：预缴申报时本栏次为必填项目。

1.纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利企业条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

2.本年度新办企业，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件的，选择“否”。

3.上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微企业条件的，预计本年度会计利润符合小微企业条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微企业条件，选择“否”。

4.纳税人第一季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第四季度预缴情况选择“是”或“否”。

5.符合小微企业标准但享受其他减免的，选择“否（享受其他减免）”。

5.2.2 居民企业（核定征收）企业所得税纳税申报表（B表）

5.2.2.1 功能描述

本表由实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴也使用本表。

5.2.2.2 操作步骤

1.纳税人登录后，进入网报首页，点击“日常申报”标签，进入本月需要申报的报表，找到中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2015年版)，点击进入企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2015年版)页面。如果纳税人在日常申报页面无该报表，需要在申报页面左边“常用功能—数据同步”菜单，对鉴定信息、核定信息、登记信息进行同步，同步后纳税人需退出网厅重新登入。

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2.点击进入申报页面，在页面的右上角有一排按钮： （1）“填表说明”：可以查看本表的申报说明。 (2）“暂存”：用于完成已填写数据的暂存。 (3)“提交”：用于完成申报的申报。

(4）“查看信息”：如果提交时有报错，点击这里可以再次查看错误信息。 (5）“打印”：当报表申报提交后，就可以点击打印按钮，对已申报数据进行打印和PDF导出。

(6）“关闭”：关闭页面，退出当前申报表。

3.进入页面后，逐步填写“应纳税所得额的计算”数据项，本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写；第12行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第17行“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”：根据企业所得税法和相关税收政策规定，符合小型

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微利企业条件的纳税人填报的减免所得税额。包括减按20%税率征收（减低税率政策）和减按10%税率征收（减半征税政策）。

享受减低税率政策的，本行填写本表第11行或第14行×5%的积。 享受减半征税政策的，本行填写本表第11行或第14行×15%的积；同时填写第18行“减半征税”。

4.完成所有数据的填写后，点击提交，系统提示“本张申报表合计税额为（合计金额）,是否确认提交申报数据?”，确认后，如果通过系统后台校验，则提示“提交成功”，至此完成了企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2015年版)。

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