（三）企业所得税初始化模拟实习 （操作与一般纳税人初始化相类似） （四）个人所得税初始化模拟实习 （操作与一般纳税人初始化相类似） （五）资产负债表初始化模拟实习 （操作与一般纳税人初始化相类似） （六）利润表初始化模拟实习 （操作与一般纳税人初始化相类似）

第三节 一般纳税人票据管理模拟实习

实习目标：通过一般纳税人票据管理模拟实习了解一般纳税人票据管理在电子报税中的意义，掌握在电子报税系统中如何进行一般纳税人票据管理的操作。 一、增值税一般纳税人票据管理模拟实习

（一）销项凭证管理模拟实习 1．销项凭证录入：

（1）打开票据管理——增值税一般纳税人票据管理界面：操作与打开系统管理——基础数据管理界面类似；

（2）打开销项凭证管理窗口（如图2.3.1）：在票据管理——增值税一般纳税人票据管理界面中点击“销项凭证管理——录入”按钮即可，或者在电子报税企业端系统界面的顶部菜单栏执行以下操作：票据管理→增值税一般纳税人票据管理→销项凭证管理→录入，也可以完成打开销项凭证管理窗口的操作。

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（3）录入销项凭证：在销项凭证管理窗口中点击“新增”按钮，录入并保存销项凭证数据并保存。可以多次执行以上操作录入所有的销项凭证。

税目明细操作：新增、修改、删除。在税明细栏中点击右键将弹出快捷菜单如图2.3.2，在菜单栏中可以选择你所需要的操作。如果是修改或删除操作则需要先行选中需要执行操作的记录。

2．销项凭证的查询或修改：

如果发现已经录入的销项凭证有错误，可以根据不同情况下选择不同的方式进行修改。 （1）在销项凭证还没有审核的情况下，可以通过以下方式进行修改：

I．进入销项凭证管理窗口，找到需要修改的凭证并点击“修改”按钮，然后修改凭证数据并保存。主要适用于销项凭证数据不多的情况下。

II．首先进入增值税销项凭证查询窗口（如图2.3.3）（在票据管理——增值税一般纳税人票据管理界面中点击“销项凭证管理——查询/修改”按钮即可）设置查询条件并查找到目标作凭证；然后点击“详细信息”按钮进入“销项凭证修改”窗口（如图2.3.4）。接着执行方法I的操作即可。

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（2）在销项凭证已经审核但还没有生成增值税纳税申报表或其附表资料的情况下，需要先执行以下操作：

查找到需要修改的销项凭证，然后点击“复查”按钮并确定需要复查。

（3）在增值税纳税申报表或其附表资料已经生成便但尚未申报的情况下，需要选择执行以下操作：

先把已经生成的增值税纳税申报表或其附表资料删除，然后找到需要修改的销项凭证并将其复查。

（4）在增值税已经申报的情况下，不得进行修改销项凭证。 3．审核销项凭证

在销项凭证管理窗口中点击“审核”按钮，然后确定需要审核销项凭证即可完成操作。 4．复查已审核的销项凭证

在销项凭证管理窗口中点击“复查”按钮即可完成操作。 （二）进项凭证管理模拟实习 （操作与销项凭证管理相类似） （三）退税单管理模拟实习 （操作与销项凭证管理相类似） （四）纳税调整单管理模拟实习 （操作与销项凭证管理相类似） （五）缴款单管理模拟实习 （操作与销项凭证管理相类似）

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二、录入个人所得税本期资料

操作：

在票据管理界面中点击“个人所得税本期资料录入”按钮，打开“个人所得税本期资料录入”窗口，如图2.3.5。然后点击“新增”按钮→进入可录入数据状态→录入数据并保存。重复以上操作可以录入多个员工的资料。

如果在电子报税系统中，企业有以前纳税期间的员工资料，且员工无大的变动，则可以通过复制功能将以前纳税期间的员工资料复制到本纳税期间来，然后再进行个别的修改操作。

三、消费税票据管理

（一）消费税票据管理 （操作与销项凭证管理相类似） （二）消费税缴款单管理 （操作与销项凭证管理相类似） （三）消费税委托加工管理 （操作与销项凭证管理相类似）

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