物资设备管理制度

9.2 仓库保管人员应坚持按月对账制度，每月及时向财务部门过账，核对存货，做到账、卡、物、资金四相符；

9.3仓库保管人员应逐步完善盘点制度，进行永续盘点、定期盘点，同时可以根据需要随时进行重点盘点，并做好相应盘点记录。对于盘点过程中发现的盘盈盘亏现象，应该及时造表清册，上报公司领导，并根据领导审批意见做好相应账项调整。

以上仓库物资管理制度即日起试行。 1.2物资规范领用审批的管理办法

由于我公司大量物资露天存放且仓库未独立封闭，存在有些部门擅自使用物资而未办理出库手续的现象，导致物资账物不符，核算不准。为规范物资领用审批程序，避免物资的误领、多领、造成物资毁损浪费，规范物资出库，现规定如下:

一．各部门领料时先填报领料审批单，由领用部门负责人审批。部门负责人休假或者临时出差，应指定临时审批人，

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并经主管领导签字。

二．物资领料审批单必须标明物资用途（基建、生产、制造），物资使用地点。

三．未办理审批手续而领用材料的，物资设备部可拒绝发放物资。

四．在保管员不在场的情况下不得自行取料。各部门最好指定几名领料人员，避免人人领料。

五．对于紧急用料可先发料，但事后应及时补办手续。 本规定自下发之日起执行。各部门务必认真执行，严肃对待，对违反制度和执行不力者，尤其是对不经登记擅自使用物资的责任人,每发现一次罚款30美元。 1.3仓库盘点的管理制度

为了加强在库物资、产品的管理，做到账物相符，确保公司物资、产品在库数量准确，质量可靠，确保公司生产经营数据准确；同时也为了能够及时发现仓库日常管理工作中的不足，改进工作，特制订以下仓库物资、产品盘点制度，

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以进一步规范公司物资管理工作。

1. 物资、产品盘点的任务与目标

1.1查数量：查明库存物资、产品数量是否账物相符； 1.2查质量：查明库存物资、产品质量状况完好情况，有无超过储存期限的物资，有无已经失去使用价值的物资，库存物资是否遵循先进先出的原则；

1.3查保管条件及堆码、安全：查看物资、产品堆垛是否合理和稳固，需要苫盖物资是否苫盖严密，库房有无漏雨，料区有无积水，门窗通风是否良好；尤其注意的是理化性能相抵触的物资不得混存保管；

1.4查有无呆账现象：查明库存物资是否存在长期无动态、呆滞现象；

1.5如果存在盘盈盘亏现象，按照规定进行账务处理，同时要分析原因，改进工作；

2.物资、产品盘点工作分工

2.1物资设备部负责组织实施物资、产品的具体盘点作业以及最终盘点数据的查核、校正。

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2.2财务部负责稽核物资设备部盘点数据，抽查验证其准确性。

3．盘点方式以及本公司的适用盘点方式

3.1定期盘点：分为月份盘点（每月末盘点一次）、季度盘点（每季度末盘点一次）、年度盘点（每年末盘点一次）。

结合本公司实际情况，原则上规定产品铜、钴采用定期盘点法，每月末进行一次盘点，并且编制盘点表。同时应结合月份生产盘点，每月27日进行一次原辅料的盘点。

3.2不定期盘点：由物资设备部根据需要自行安排。由于本公司物资品类繁多，存放位臵分散，原则上要求所有仓库储存物资应该在每个生产经营年度内都能进行一次盘点，物资设备部可根据实际情况随时进行滚动盘点，时间可以灵活掌握调整。 3.3重点盘点：根据需要，随时对一些重点物资进行实时监控盘点。 3.4永续盘点：物资设备部管库员可以在日常的收发料作业过程中，即时对物资的库存数量进行清点后，对照账面库

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