D、市场风险
17、根据《企业内部控制基本规范》，对\控制\的最全面的定义是：（ ）
A、设计用以保证资产得到恰当保护，并保证经营和财务记录的完整一致性的政策和实务 B、设计用以保证所有会计事项得到恰当授权和会计处理的过程和程序
C、企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程 D、管理层设计的会计系统和相关的控制程序 18、有关\风险\的最好描述是：（ ）
A、发生对目标的达成有负面影响的某事件的不确定性
B、发生对管理层保护本组织的资产的能力有正面影响的某事件的不确定性 C、发生对目标的达成有正面影响的某事件的不确定性
D、发生对本组织的资源的有效和高效利用有影响的某事件的不确定性 19、在评估一项活动的风险时，评估人员应评估：（ ） A、风险事件的可能性 B、风险事件的影响程度
C、风险事件的可能性和影响程度 D、风险事件的损失金额
20、下列不属于控制环境因素的是（ ） A、诚信和道德观
B、管理哲学和经营风格 C、人力资源政策和实务 D、授权和批准
21、传统风险管理模式与全面风险管理相同的焦点是（ ） A、内部控制 B、财务风险 C、事故风险 D、业务风险
22、按照结果，风险可分为：（ ） A、机会风险和纯粹风险 B、战略风险和业务风险 C、内部风险和外部风险 D、重要风险和重大风险
23、查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程有无风险，有哪些风险的活动属于风险管理哪一具体环节业务工作？（ ） A、风险评估 B、风险辨识 C、风险分析 D、风险评价
24、企业在实现目标的过程中所愿意承受的风险的取向数量和水平就是企业的（ ） 。 A、风险偏好 B、风险容忍度 C、风险重要性水平 D、风险管理策略
25、针对某项业务风险大，超出企业风险容忍度，企业决定取消该项业务，该企业对这一风险采取的风险管理策略是（ ） A、规避风险
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B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险
26、全面风险管理体系建设不包括：（ ） A、规范的公司法人治理结构 B、风险管理专职部门 C、内部审计部门
D、中介等外部监督机构
27、企业应根据以下哪项原则，对风险进行排序？（ ） A、制衡性原则
B、风险与收益平衡原则 C、重要性原则 D、适应性原则
28、以下不属于美国萨班斯法案404条款对企业内部控制监管要求的是（ ） A、管理层建立和维护适当内部控制结构和财务报告程序的责任报告 B、管理层就对公司内部控制结构和财务报告程序的有效性出具评价
C、公司首席执行官和财务官签字保证公司财务报告的真实性及内控系统的完善性 D、建立完善的内部控制信息系统
29、以下各项对内部控制评价描述不正确的是（ ）
A、内部控制评价仅对财务报告内部控制有效性进行评价，非财务报告内部控制暂不涉及 B、由企业授权的内部审计机构或其他专门机构组织实施
C、围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督等要素进行评价
D、内部控制评价机构应该能够独立行使对内部控制系统建立运行过程及结果的监督权力 30、企业通过购买保险的方式来应对运输业务存在的风险，这是哪项风险管理策略的具体应用？（ ） A、规避风险 B、降低风险 C、转移风险 D、承受风险
31、以下对剩余风险描述错误的是（ ）
A、剩余风险是实施风险管理及有计划的应对措施后剩余的风险
B、剩余风险是企业仅对重大、重要风险实施管理后，剩余的不重要、不需管理的风险 C、剩余风险不应超出企业的可接受水平
D、不论采取什么风险应对措施，都会有些剩余风险
32、以下哪项不是董事会/总经理办公会在全面风险管理建设中的职责？ ( ) A、批准公司的风险管理组织机构、制度、程序
B、确定企业风险管理总体目标、风险偏好、风险承受度 C、建立风险管理体系和管理标准并定期更新 D、批准风险管理策略和重大风险管理解决方案
33、对企业整个生产经营过程进行全面分析，对其中各个环节逐项分析可能遭遇的风险，找出潜在风险因素的风险辨识方法是（ ） A、分解分析法 B、失误树分析法 C、生产流程分析法 D、事故分析法
34、在正常运行条件下，将初始数据输入内控流程，通过全流程和所有关键环节，把运行结果于设
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计要求对比，以发现内控流程缺陷的方法称作（ ） A、返回测试 B、穿行测试 C、压力测试
D、风险管理自我评估
35、以下对压力测试描述不正确的是（ ）
A、压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法
B、压力测试目的是评价风险管理或内控流程的成熟度
C、假设极端情形时不仅要考虑本企业或类似企业的历史教训，还要考虑历史不曾出现，但将来可能会出现的事情
D、极端情景是指非正常情况下，发生概率很小，而一旦发生，后果十分严重的事情 36、以下对内部控制五要素认识错误的是（ ）
A、内控环境是企业的基调、氛围，直接影响企业员工的控制意识 B、风险评估是风险管理的基础
C、内控活动指有助于管理层决策顺利实施的政策和程序
D、各要素之间是一项要素影响下一项要素的顺序过程，例如风险评估仅直接影响内控活动 37、内部环境不包括（ ）
A、员工的诚信、职业道德和工作胜任能力 B、管理层的经营理念和经营风格
C、企业的权责分配方法和人力资源政策 D、资产保护和职责分工
38、以下不属于《企业内部控制基本规范》对风险评估要求的是（ ） A、充分了解企业风险来自何方
B、进行有效的风险识别和分析，确定风险控制重点 C、采取有效措施进行风险应对 D、建立风险事件库
39、以下不属于对流程层面的内部控制进行评价的工作步骤是（ ） A、了解重要业务流程，进行流程描述 B、识别风险与控制 C、对缺陷进行整改 D、执行控制测试
40、企业风险管理框架目标体系中，增加的内部控制整合框架所没有的一类目标是（ ） A、战略目标 B、运营目标 C、报告目标
D、遵循法规目标 二、多项选择
1、根据《中央企业全面风险管理指引》，企业进行风险评估，应包括：（ ） A、风险辨识 B、风险预测 C、风险分析 D、风险评价
2、基本风险管理工具或方案应包括：（ ） A、规避风险
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B、降低风险 C、承受风险 D、分担风险
3、依据《山东省省管企业全面风险管理指引》，全面风险管理工作主要包括：（ ） A、建立全面风险管理基本流程 B、健全风险管理组织体系 C、建立风险管理信息系统 D、形成全面风险管理文化 4、风险管理基本流程包括：（ ） A、收集风险管理初始信息 B、进行风险评估 C、制定风险管理策略 D、进行风险转移
5、监督风险管理有效性可以采用哪些方法？（ ） A、压力测试 B、返回测试 C、穿行测试
D、风险管理自我评估
6、对风险管理能力可重复、可推广阶段描述正确的有：（ ）
A、风险管理流程适应所有业务领域的管理需求，风险管理流程完整稳定 B、管理层重视风险管理，形成一定的评估标准
C、风险管理对战略管理形成一定支撑，风险管理纳入各部门的管理考核范围内 D、风险管理仅属于专业人员或专职部门的职责范畴 7、根据《企业内部控制基本规范》，企业加强内部控制，是为了合理保证以下哪几项基本目标的实现？（ ）
A、经营的效率和效果
B、财务报告及经营管理信息的真实、可靠和完整 C、资产的安全完整
D、国家法律法规和有关监管要求
8、以下有关内部控制的说法中正确的是（ ）。
A、内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策
B、内部控制系统包括两个因素，分别是控制环境和控制政策与程序
C、内部控制有助于提高企业运营的效益和效率，却无助于财务报告的可靠性与合规性 D、完善的内部控制系统还有助于确保对内及对外报告的质量
9、以下哪些是《企业内部控制基本规范》对内部监督的要求？（ ） A、制定内部控制监督制度 B、制定内部控制缺陷认定标准
C、定期对内部控制的有效性进行自我评价 D、中介机构对内部控制评价 10、内部控制要素包括( ) A、内控环境 B、风险评估
C、信息与沟通及监督 D、目标设定
11、根据《中央企业全面风险管理指引》，结合企业生产经营特点，风险分类一般分为( )
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