生产企业进料加工业务免抵退税核销申报操作指引汇总 3.4 第七步：撤销进料加工数据

点击申报系统操作向导→进料向导→四 进料加工反馈接收→撤销进料加工数据（如下图）。

出现提示框（如下图），点击“确定”。

3.5 第八步：报关单调整录入（I/E） 3.5.1 本步骤的目的

当对税务机关计得的实际分配率确认不符时，核对税务机关反馈信息中的进料加工电子账册（电子化手册）核销数据以及进、出口货

生产企业进料加工业务免抵退税核销申报操作指引汇总 物报关单数据后，发现有缺失数据或数据不一致的情况下，通过此步骤录入这些缺失或不一致的进、出口报关单数据，作为补充调整数据用以报送税务机关据以重新计算实际分配率。 3.5.2 操作说明

点击出口退税申报系统操作向导→进料向导→一 进料加工数据采集→已核销进口报关单调整录入/已核销出口报关单调整录入（如下图）。

进入录入界面后，点击“增加”按钮，逐笔报关单录入（如下图，以进口报关单调整录入界面为例），录入完毕后

具体录入的数据项规则如下：

生产企业进料加工业务免抵退税核销申报操作指引汇总 一、进口报关单调整录入的数据项

【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201307 【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...

【手（账）册号】含义：海关进料加工登记手册、账册编号。 【进口日期】进口报关单的进口日期。 【申报日期】进口报关单的申报日期。

【进口报关单号】自营进口的企业按照《进口货物报关单》上的海关编号+0+项号填写，委托进口企业不填此栏。

【代理进口证明】委托进口的企业按照《代理进口货物证明》的编号+两位项号填写，自营进口企业不填写此栏。

【料件商品代码】按照进口货物报关单相应的内容填写。 【料件名称】按照进口货物报关单相应的内容填写。

【计量单位】按照进口货物报关单列明的第一计量单位和数量填写。 【数量】按照进口货物报关单列明的第一计量单位和数量填写。 【美元到岸价】到岸价格以进口货物报关单的到岸价为准，若以其他价格条件成交的，应加上按会计制度规定允许的运费、保险费、佣金等。若进口货物报关单不能如实反映到岸价，税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。

【贸易方式代码】按照进口货物报关单相应的内容填写。 【报关海关代码】按照进口货物报关单相应的内容填写。

二、出口报关单调整录入的数据项

生产企业进料加工业务免抵退税核销申报操作指引汇总 【进口日期】进口报关单的进口日期。 【申报日期】进口报关单的申报日期。

【出口报关单号】自营进口的企业按照《出口货物报关单》上的“海关编号+0+项号填写，委托出口企业不填此栏。

【代理出口证明】委托出口的企业按照《代理出口货物证明》的编号+两位项号填写，自营进口企业不填写此栏。

【出口商品代码】按照出口货物报关单相应的内容填写。 【出口商品名称】按照出口货物报关单相应的内容填写。

【美元销售额】出口发票上列明的美元离岸价，若以其他价格条件成交的，应按会计制度规定扣除运保费、佣金；若为其他外币成交的折算成美元离岸价填列。

【人民币销售额】美元离岸价与在税务机关备案的汇率折算的人民币离岸价。

【报关海关代码】按照出口货物报关单相应的内容填写。 3.6第九步：实际分配率反馈确认

本步骤的目的，系统能够依据上一步骤（第八步）所录入的进、出口报关单调整数据对税务机关实际分配率反馈数据进行更新。

点击申报系统操作向导→进料向导→一 进料加工数据采集→实际分配率反馈确认（如下图）。