4、结报类别

(1)备用金：工作人员因工作需要出差，一般情况下不再借领备用金，如遇特殊情况确需借领的，先由经办人填写借据，经财务资产科长审批，所在部门负责人签字后，经部财务审批人签字后，才可到财务部门借款，出差结束后应在7个工作日内结清借款。

(2)差旅费：差旅费支出要严格执行《xxx规定的开支范围和开支标准。出差人员首先填写工作人员出差审批单，报分管领导审批(驾驶员由公务用车平台负责报销差旅费)。工作返回后，出差人员应及时凭出差审批单到财务科报销差旅费，严格按规定填写差旅费报销单，凭据报销。

(3)会议费：严格执行xxxx规定，减少会议次数和会议规模，严格会议费开支标准;凡经批准召开的会议，由办公室按标准安排食宿，并凭会议审批依据、会议通知、实际与会人员签到表以及会议服务单位提供的费用原始明细单据等凭证按规定结报。

(4)公务接待费：公务接待活动一般由办公室统一负责，严格按xx规定，严格控制陪餐人数和工作餐标准，费用结报时一律按规定填写接待费报销单(合法财务票据，列明交通费、住宿费、餐费等)，并提供派出单位公函或公务(商务)来宾记录、接待清单，方可报销。

(5)职教费：各类学习班、培训班及其他各种专业证书班

的学习，须与本岗位业务有关，并经部长同意才能参加，考试合格后按上级规定报销学费。

(6)公务用车运行维护费：公务用车运行维护费是指与车辆活动有关的费用，包括：车辆维修保养、车辆加油保险、车辆装饰费、过路费、停车费等。车辆实行定点修理装潢、定点加油、定点保险。修理在结算时须附修理委托单和结算单，装潢在结算时须附装潢清单，并由驾驶员核实。车辆加油实行定点定标制度，如遇特殊情况产生的费用需由经手人签字后，交分管xx审批，报主要负责人签批。

(7)办公经费：部报刊杂志征订、通讯、邮寄、印刷等工作由部办公室统一承办并报销。对于日常办公确需要购置的物品或维修，由相关科室填写采购清单，经办公室审核后，由办公室主任或分管xxx审批后方可采购、维修。涉及大宗办公用品和固定资产的，须办理财产登记手续。

(8)专项等其他费用：专项等其他费用包括工程项目、设备购置、专用材料采购等，严格按照部采购制度执行。凡一次活动有多项支出时，经办人员必须归集齐全后，一次性到财务部门报销，原则上不得将同一活动的多项支出分次报销。部费用支出报销(审批)单凭证应严格按照表式内容填写。要求为二家及以上单位转账方式结报的必须分别填制费用支出报销(审批)单。 五、票据管理

(一)财务票据由专人负责、专人保管，领用时必须在票据领用簿上签名。

(二)按规定统一使用财政部门印制的通用票据，票据由票管员向财政部门购领、保管，使用完后及时上缴、核销。 (三)在使用票据前，应对票据进行检查，如发现缺份、少联的应及时退回，并办理有关手续。使用时，应逐项逐栏填写，不得涂改、挖补、撕毁，并在收据部加盖单位财务章。对填错的废票，各部应说明作废或加盖作废戳记，保存备查。 (四)部财务室要加强对领用票据的监督、检查，定期或不定期核实票据的使用情况，以杜绝挪用、坐支收入、丢失票据等现象的发生。 六、财务报告

实行财务月报制度和财务分析报告制度。财务月报内容主要根据部年初预算情况，就部财务的主要项目每月所发生的有关数据编制报表，供部领导决策参考。财务资产科需将每个月的单位预算会计报表和财务开支明细账报分管财务领导和部长签核。财务分析报告分年中、年终两次进行，主要就部经费开支结构、内容及存在问题进行整理分析，并提出改进管理、加强财务控制的建议，财务运行情况及时向领导班子集体报告。 七、档案管理

每年度结束后，所有的会计凭证、会计账簿、票据存根

及财务留存合同、协议、文件证明等一律纳入会计档案管理，由档案室专人管理。若有非会计人员或外单位人员借阅财务档案须向财务室提出申请，经财务室审批后方可在财务人员的陪同下，在档案管理员处登记借阅。