应收账款 其他应收款 存货 流动资产合计 非流动资产： 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 应付账款 432 应付利息 200 应交税费 840.5 流动负债合计 4 205.3 非流动负债： — 长期负债 预计负债 760 — 递延所得税负债 非流动负债合计 26 302 330 — 316.45 1 777.45 1000 2 — 1 002 续表

资产 无形资产 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 期末余额 负债及所有者权益 期末余额 2 779.45 28 000 532 29.49 339.86 28 901.35 31 680.8 负债合计 413 所有者权益： 0.5 实收资本 27 475.5 资本公积 盈余公积 未分配利润 所 有者权益合计 负债及所有者权益总计 31 680.8 表14—2 利润表

编制单位：甲企业 2008年12月 单位：万元

项目 一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（亏损以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 本期金额 2 180（600+200+1 150+230） 1 850（470+150+1 230） 0 2 105.2 （0.2+7+98） 0 0 -230 55（40+15） 47.8 72（18+54） 0 119.8 29.95 89.85 13.编制的现金流量表见表14—3。 表14—3 现金流量表

编制单位：华联公司 2008年 单位：元

项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 金额 753 000 49

收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 项目 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 金额 — — 753 000 366 500 189 000 102 000 17 500 675 000 78 000 续表 18 000 — 58 000 — — 76 000 317 000 13 000 — — 330 000 －254 000 265 000 — — 265 000 70 000 37 000 — 107 000 158 000 －18 000 现金流量表补充资料： 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失 －3 000 — 201 000 — 21 500 — — 50