计 算 表

2.生产预算

摘 要 7月 8月 9月 全 年 预计销售需要量 4000 4500 5000 11000 加：预计期末存货量 900 1000 950 1300 预计需要量合计 4900 5500 5950 12300 减：期初存货量 800 900 1000 1100 预计生产量 4100 4600 4950 11200

3.直接材料预算

摘 要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 预计生产量（件） 6000 6500 7000 6800 26300 材料单耗（千克） 8 8 8 8 生产用量（千克） 48000 52000 56000 54400 210400 加：预计期末库存量（千克） 15600 16800 16320 18000 66720 材料需要量（千克） 63600 68800 72320 72400 277120 减：预计期初库存量（千克） 14500 15600 16800 16320 63220 材料采购量（千克） 49100 53200 55520 56080 213900 材料单位成本 5 5 5 5 预计材料采购金额（元） 245500 266000 277600 280400 1069500 应付账款年初金额 预计现金支出第一季度采购款 计算表 第二季度采购款 0 0 147300 98200 245500 159600 106400 266000 （元） 第三季度采购款 166560 111040 277600 第四季度采购款 168240 168240 现金支出合计 147300 257800 272960 279280 957340

4.制造费用弹性预算

变动 业务量（工时） 费用项目（元） 制造 6000 费用率 7000 8000 9000 变动费用 间接人工 0.2 1200 1400 1600 1800 物料费 0.2 1200 1400 1600 1800 维护费 0.15 900 1050 1200 1350 水电费 0.17 1020 1190 1360 1530 小计 0.72 4320 5040 5760 6480 固定费用 间接人工 4500 4500 4500 4500 折旧费 维修费 7500 7500 7500 7500 4000 4000 4000 4000 水电费 1500 1500 1500 1500 小 计 17500 17500 17500 17500 合 计 21820 22540 23260 23980 每工时成本率 3.64 3.22 2.91 2.66

5.零基预算 财产税 50000 租金 45000

办公费 35000 培训费 66000 广告费 44000

6.（1）销售预算

摘 要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 预计销售量（件） 2000 3000 4000 3000 12000 预计销售单价 120 120 120 120 120 预计销售收入 240000 360000 480000 360000 1440000 预 年初应收账款余额 80000 80000 计 第一季度销售收入 144000 96000 240000 现 第二季度销售收入 216000 144000 360000 金 第三季度销售收入 288000 192000 480000 收 第四季度销售收入 216000 216000 入 计 现金收入合计 算 224000 312000 432000 408000 1376000 表 生产预算

摘 要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 预计销售需要量 2000 3000 4000 3000 12000 加：预计期末存货量 300 400 300 300 300 减：期初存货量 200 300 400 300 200 预计生产量 2100 3100 3900 3000 12100

直接人工预算

搞 要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 预计生产量（件） 2100 3100 3900 3000 12100 单位产品工时定额（工时/件） 5 5 5 5 5 需用直接人工小时 10500 15500 19500 15000 60500 小时工资率（元/小时） 10 10 10 10 10 预计直接人工成本总额（元） 105000 155000 195000 150000 605000

直接材料预算

摘 要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 预计生产量（件） 2100 3100 3900 3000 12100 材料单耗（千克） 2 2 2 2 2 生产用量（千克） 4200 6200 7800 6000 24200 加：预计期末库存量（千克） 1240 1560 1200 1000 1000 减：预计期初库存量（千克） 800 1240 1560 1200 800 材料采购量（千克） 4640 6520 7440 5800 24400 材料单位成本 10 10 10 10 10 预计材料采购金额（元） 46400 65200 74400 58000 244000 应付账款年初金额 20000 20000 第一季度采购款 预计现金支出第二季度采购款 计算表 第三季度采购款 （元） 第四季度采购款 23200 23200 46400 32600 32600 65200 37200 37200 74400 29000 29000 现金支出合计 43200 55800 69800 66200 235000

制造费用预算

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 工时 10500 15500 19500 15000 60500