小贴士：仓单质押业务在我国的特殊情况 虽然《中华人民共和国担保法》和《中华人民共和国物权法》都将仓单作为可以质押的权利凭证，而且合同法中规定了仓单上必须记载的内容（存货人的名称或者姓名和住所、仓储物的品种、数量、质量、包装、件数和标记、仓储物的损耗标准、储存场所、储存期间、仓储费、仓储货物保险情况、填发人、填发地点和填发时间），但是，由于目前我国使用的仓单还是由各家仓储公司自行设计的，形式很不统一，因此在开展仓单质押业务时，注意以下几点： 一、对仓单进行科学的管理，要求合作仓储公司使用固定的格式制作仓单； 二、应派专人对仓单及其项下的货物进行管理，严防操作失误和内部人员作案，保证仓单的真实性、唯一性和有效性。 正是由于仓单的格式、签发流程和流通等并不规范，因此与国际上的通行做法相比，目前国内开展的仓单质押业务与存货质押业务在客户准入、操作流程和贷后管理等方面非常类似。基于上述情况，本手册对仓单质押业务介绍与国际上的标准流程略有差异。 在本手册介绍的流程中，由于我行始终对货物拥有较强的控制能力，且通过三方协议的形式明确了仓储公司的相应责任，因此不须对仓储公司核定相应额度（准入即可）即可与其合作开展仓单质押业务。 二．产品优势 （一）对于借款人 1．提供了一种新的融资担保形式，拓宽了客户融资渠道且融资成本较低。 2．能够盘活存货资产、降低客户因增加存货带来的资金周转压力，增加客户流动资金，使物流与资金流形成了较为良性的互动。 （二）对于仓储公司 1．利用能够为货主企业办理仓单质押贷款的优势，吸引更多的货主企业进驻，保证有稳定的货物
存储数量，提高仓库空间的利用率。
2．促进仓储企业按照银行要求不断加强基础设施的建设，完善各项配套服务，提升企业的综合竞
争力。
（三）对于银行
1．拓展新中小客户群，以批量操作的模式降低业务成本，并能在承受相对较低风险的前提下获得
较大的综合收益。
2．降低授信风险，简化操作流程，降低了客户经理的工作量。
3．仓单是可以背书转让并具有一定流通性的权利凭证，银行处臵相对方便。 三．适用范围
（一）除仓单项下货物以外缺乏其他合适的（抵）质押物或者担保条件的客户。 （二）合作的仓储企业愿意配合银行签订三方合作协议，并承诺配合实现质权。 七．业务流程 （一）简化流程
客户申请→授信调查→授信申报与审批→签署银企合作协议（我行、仓储公司）→动产入库→出具
49
仓单→借款人支付仓储和保险费用→仓单交由我行质押→签订相关授信、担保合同→放款→贷后管理→质物提取→还款。
（二）细化流程
以普通仓单质押开立银行承兑汇票为例，对仓单质押业务操作流程进行详细介绍，具体如下： 1．客户申请
我行受理借款人仓单质押授信业务申请后，应要求申请人与仓储公司进行前期沟通，确定货物存储
地点、货物类别、与银行合作意向等事项。
2．授信调查
经办机构除对申请人所处行业状况、经营能力、财务情况、信誉情况等进行详尽调查外，还应对申
请人提供的拟质押货物的购货发票、购销合同等证明材料的真实性、合法性、可靠性进行尽职调查。同时，应完成对仓储公司的尽职调查。
3．授信申报与审批
经办机构将调查报告、授信资料等提交审批机构进行审查审批，有权审批机构按照我行相关业务品
种的审批流程进行业务审批、额度核定等工作。
4．我行与仓储公司签订合作协议
我行与仓储公司签署合作协议，明确各自的权利义务。协议中应明确，未经我行书面同意，仓储公
司不得擅自对仓单进行挂失、补办，同时仓储公司应向我行出具《不可撤销的协助行使质押权保证书》。
5．货物入库
借款人将货物交仓储公司保管，同时向我行和仓储企业提交质物相关的权属和品质证明文件（包括
但不限于购销合同、增值税发票、报关单、货运单、质量合格证书、商检证明等）。
6．出具仓单
仓储公司对入库货物进行验收无误后向出质人出具仓单，并在仓单上签章。仓单应具备以下要素：
货物的名称、数量、质量、包装、件数、存储期间、场所、仓储费、保险金额、期限及受益人、仓单填发人。
7．仓单交由我行质押
客户支付仓储及保险费用后（我行为第一受益人），将仓单送至我行。我行应首先对仓单的真实有
效性进行核实，审核无误后，客户在仓单上做质押背书。
8．我行与客户签署授信主合同及相应质押合同。若有回购方对仓单项下货物承担回购责任，则我
行还需与其签订《回购协议》。
9．放款环节
（1）确定仓单价值。仓单价格一般以仓单项下货物的发票金额与市场价格孰低的原则确定，价格
确定后结合仓单记载货物数量，确定仓单价值。仓单价值确定后，结合授信批复要求质押率，确定本次放款金额。
（2）放款中心对相关的协议、质押手续等进行审核通过后，会计部门负责账务处理及票据签发工
作。
10．贷后管理
仓储公司应对所质押仓单项下的货物履行保管责任，并定期向我行反馈信息。客户经理应加强贷后
管理，不定期进行核库，并对仓储方的履行情况进行检查。对于仓储公司监管疏漏、不规范、擅自同意借款人提货等情况应及时向分行反映并提出建议。此外，业务人员还应密切关注仓单项下货物的市场价格变化情况及客户经营情况。
11．质押解除
客户在我行指定保证金账户存入足额保证金后，我行解除仓单质押，并通知仓储公司。 12．还款
客户应最迟在银票到期日前10日存入足额保证金，我行在业务到期日扣划保证金用于解付银承。
50
八．相关融资产品
（一）预付类产品如先票（款）后货存货质押、保兑仓。 （二）存货类产品如存货质押、融通仓。 十二．典型案例
（一）背景资料及分析
NS油脂公司是江西省较大的油脂经销企业，公司年销售额突破5亿元，公司每年需要大量采购大豆，
资金支出较大。NS公司与W仓储公司建立了稳定的合作关系，采购的80%以上大豆都存储于W仓库。某银行业务人员详细分析NS公司情况，具体如下：
1．NS公司为当地龙头企业，资金运作能力较强，年销售规模较大，开发价值较大；
2．大豆价格稳定，属于油脂加工的初级原材料，交易较为活跃，易于保存，符合质押物的基本条
件；
3．W仓库为国储下属仓库，规模很大，操作规范，具备一定的违约赔偿能力； 4．NS公司为贸易类企业，所经销商品为其最大资产，缺乏其他的担保资源；
5．NS公司的日常销售量较大，需保持稳定的库存量，在一定时间内（如3-6月）不需要频繁换货。 （二）解决方案
在分析NS公司的具体情况后，某银行设计采用仓单质押方式为其提供融资。2008年，某银行接受
NS公司提出的用大豆仓单质押贷款的申请，授信金额为700万元。该行与仓储公司、借款人和担保回购方签订了《仓单质押业务合作协议》，对授信金额、期限、质押率、仓单的质押、货物释放、资金用途等均做了明确规定。其中，质押价格以中国郑州粮食批发市场《中华粮网》公布的同期同品质的平均价格为准。
为控制质押仓单所列商品价格波动带来的风险，协议规定了警戒线和处臵线。
警戒线：在质押仓单市值与授信本息之比小于等于75%时，借款人在接到银行书面通知后七个工作
日内，采取追加仓单或部分（或全部）归还贷款措施，否则银行有权宣布贷款提前到期。
处臵线：在质押仓单市值总和与贷款本息之比小于等于70%时，银行有权宣布贷款提前到期，要求
借款人立即偿还贷款本息。如借款人拒绝偿还或无力偿还，由担保回购方以回购质押仓单的形式代偿。
51
提货担保
一．产品定义4
我行根据进口企业的申请，在进口货物已到港，而相关的货运单据尚未到达或已丢失时，为减少货
物堆放码头的滞期费用，加快货物流转，而向货运公司出具书面担保，请其凭提货担保函先行放货，我行保证进口企业日后将及时补交正本提单、交付各项费用及赔偿因进口企业未能履行上述义务而给货运公司造成的损失的一项担保业务。提货担保是传统开证业务基础上的延伸业务。
二、产品优势
该项业务可为进口企业带来多方面的好处，主要有以下两点：
（一）把握市场先机：在货物早于提单到达的情况下，由银行出具提货担保使企业提前提货实现生产或销售；
（二）减少资金占压：在未支付进口货款的情况下即可利用银行担保先行提货、报关、销售和取得收入，在整个贸易过程中除部分保证金外不必占用自有资金，且减少港区仓储费用支出。
三．客户准入要求
申请办理提货担保业务的客户一般应同时满足以下条件：
（一）在我行办理国际业务时间在一年以上，具有一定结算规模；
（二）符合我行授信初选标准，具备进口经营权，证照齐全有效，持有贷款卡且无不良记录； （三）国内外客户渠道稳定；
（四）申请办理提货担保涉及的到港货物所对应的信用证系由我行开立，约定运输方式为海运且信
用证规定提交全套海运提单。
四．适用范围
该业务面向我行既有国际业务合作客户，且应为过往收付汇金额较大，经营稳健，现金流良好，履
约能力较强的进口企业。
六．操作流程
（一）进口企业在我行取得提货担保业务授信批复。 （二）向我行提交贸易合同等资料，申请开立信用证。
（三）我行向出口商开立信用证，出口商按信用证要求发运货物，取得货运单据。
（四）货物先于货运单据（物权单据）到达目的地，进口企业向我行提交货运公司签发的货物到港通知、提单及发票副本等资料，并填写《提货担保申请书》。
（五）落实授信批复中的反担保或保证金要求。
（六）我行审核通过后，向签发提单的承运人或其代理人出具提货担保函或在船运公司的提货担保书上签字、盖章后交船运公司，船运公司放货，进口商提货报关。
（七）收到信用证项下的正本单据后，我行业务机构经办人员以正本提单向船运公司换回提货担保函，单笔业务结清，我行担保责任解除。
七．定价及收费标准
一般应按提单货值的千分之一收取，最低不低于800元，对于总分行级战略客户，可适当下浮。 八．相关产品
4
提货担保是国际业务产品的一种，本篇只做简单介绍，如需做进一步了解，请参考国际业务相关规章制度。
52