额拨款，由此每年将增加财政补助收入近40万元；
（2）、一中作为当地最好的中学，生源十分充足，预计近三年在校学生人数将由2004年度的70个班，5200多人，递增到90个班，7000余人，其中高中在校学生将净增1000人，初中部扩招800人。根据市物价局核定的收费标准，该校初中部按1200元/人/学期、高中部按1000元/人/学期计算，预计每年可增加收入近400万元（800×1200×2+1000×1000×2=392）
（3）由于新的学生食堂在今年开始投入使用，加上学生公寓方面的收入，预计每年可增加纯收入80万元。
考虑以上三项因素，我们预计学校未来五年年事业收入合计将达到11025万元
在经常性支出方面，学校近年保持在一个基本稳定的水平上, 2002、2003、2004年分别为1148万元、1193、1179万元，并没有和学生人数等比例增加，主要是由于工资及补助工资、职工福利费、公杂费、业务费等波动幅度不大。这些费用的特点是，规模扩大到一定的程度再上一个台阶,然后再保持在一个相对稳定的水平。根据这一特点，预测学校未来五年年经常性支出合计8342万元。
从收支预测情况看，未来五年学校收支节余合计2683万元。在不考虑基建投入的情况下，每年用来支付银行贷款本息的资金在500万元左右。另外, 一中附属有一个民办初中---三闾试验学校,有在校学生1400多人,每年收支节余150--200万元,但这部分财务还没有纳入一中的财务报表;再者, 一中每年收取计划外学生交费80万元, 也没
有纳入一中的财务报表。因此，未来五年内学校有足够的现金用来归还2200万元贷款本息。
五、授信风险分析
根据所掌握资料分析，我们认为向市第一中学提供2200万元授信额度风险较小，综合效益明显。
贷款的主要风险：
1、学校属于行政事业单位，在财务上收支上受当地政府的制约较多，而且在财务核算体制上实行收付记帐法，不便监管。
2、学校为公益性事业单位，无法落实有效资产抵押，没有第二还款来源作保证，缺乏对道德风险的制约。
六、综合结论及建议
市第一中学是省属知名重点中学，学校生源稳定、收入稳步增长，现金量充足、偿债能力强，发展前景可观，支持其发展符合我行信贷政策。因此同意给予该校2200万元 中长期授信总量，期限五年。具体还款进度为：2006年200万元、2007年400万元、2008年500万元、2009年500万元、2010年600万元。为了控制贷款风险，建议落实由市财政局和涟源一中共同提供学费收费权担保，同时，加强对学校财务支出的监测，防止随意变更贷款用途。
【尽职调查报告】：