第4章 总账系统设置与日常业务处理

一、单选题 1．【A】 明光公司应收款项通过总账系统核算,并进行分客户管理,则其\应收账款\科目应选

择( )辅助核算方式. A)客户往来 B)个人往来 C)供应商往来 D)部门核算

2．【C】 用户可通过总账系统\个人往来账\功能对与单位内部职工发生的往来业务进行个人往来管理,但必须先在设置会计科目时将相关科目的辅助核算形式设为\个人往来\下列科目

中适合为个人往来核算科目的有( ) A)应付账款 B)应收账款 C)其他应收款 D)预付账款 3．【D】 明光公司财务部主管决定赋予会计王景\长期股权投资\科目的查账与制单权限,则 A)编码档案 B)自定义项 C)金额权限分配 D)数据权限分配

其应通过总账系统\设置\菜单下的( )功能实现该项授权.

4．【B】 在总账系统中,采用自定义转账分录生成机制凭证前,需要做好以下哪项工作?( ) A)本月发生的经济业务已制成凭证,已审核已记账且已结账.

B)本月发生的经济业务已制成凭证,已审核已记账. C)本月发生的经济业务已制成凭证,但未审核记账.

D)本月发生的经济业务已制成凭证,已审核但未记账. 5．【B】 在总账系统中,用户可通过( )功能彻底删除已作废记账凭证. A)作废凭证 B)整理凭证 C)冲销凭证 D)删除分录

6．【A 】 在总账系统中设置记账凭证类别时,往往对制单所用科目有一定限制,如转账凭证,

通常可以限定为( )类型.

A)凭证必无现金科目或银行科目 B)借方必有现金科目或银行科目 C)贷方必有现金科目或银行科目 D)凭证必有现金科目或银行科目 7．【D】 总账系统初始设置不包括以下哪项内容?( ) A)数据权限分配 B)会计科目 C)结算方式 D)单据设置

8．【B】 在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项?( ) A)凭证类别 B)凭证号 C)借贷方向 D)摘要

9．【B】 用友ERP-U8总账系统中,以下关于结账的意义,说法不正确的是哪一项?( ) A)结账工作每月进行一次. B)结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额.

C)结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额. D)结账就是终止本月的账务处理工作.

10．【C】 有总账系统中录入有数量核算要求的记账凭证时,系统根据\数量*单价\自动计算

出金额,并将金额先放在借方,如果方向不符,用户可以使用( )调整金额方向. A)F2键 B)回车键 C)空格键 D)shift键 11．【A】 如果在总账中设置了对\资金及往来科目\进行\赤字控制\则可以控制的科目对象 A)项目核算科目 B)出纳科目 C)客户往来科目 D)个人往来科目 12．【B】 如果总核算账套的科目为新会计制度,且账套性质为工业企业,用UFO报表模板生

不包括以下哪一项?( )

成账务报表时,应选择以下哪种模板?( ) A)对外合作行业的报表. B)新会计制度科目行业下的报表.

C)工业企业下的报表. D)外商投资企业下的报表. 13．【C】 关于总账系统记账凭证录入功能,下列说法中不正确的是( ) A)当前新增分录完成后,按回车键,系统可以将摘要自动复制到下一分录行

B)对于定义了辅助核算的科目,应在输入每笔分录时,同时输入辅助核算的内容.

C)凭证日期应随凭证号递增而递增,并且大于等于业务日期. D)凭证金额合计栏由计算机自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数并显示. 14．【B】 部门档案用于设置部门相关信息,一般不包括( ) A)部门属性 B)部门位置 C)部门编码 D)部门名称 15． D】 ( )不属于企业基础信息设置.

A)客户档案 B)部门档案 C)职员档案 D)多栏账定义 二、多选 1．【ACD】会计科目设置的内容包括（）

A)助记码 B)凭证类别 C)科目名称 D)科目编码 2．【ABD 】辅助核算包括（）

A)项目核算 B)部门核算 C)明细账核算 D)往来核算

3．【AD 】个人往来核算功能包括（）

A)个人往来余额表 B)个人往来清理 C)个人往来催款单 D)个人往来明细账 4．【CD】机制凭证是指（）

A)收款凭证 B)原始凭证

C)其他系统传入的凭证 D)由账务处理系统形成的自动转账凭证 5．【ABCD】进行项目设置时，包括（）

A)指定核算科目 B)定义项目目录 C)定义项目分类 D)定义项目大类

6．【ABC】凭证中不同行输入的摘要（）

A)可以相同 B)不能为空 C)可以不同 D)可以为空

7．【BCD】期初余额的录入种类包括（）。

A)一级科目余额录入 B)总账期初余额录入 C)明细科目余额录入 D)辅助核算科目期初余额录入

8．【ABCD】输入凭证科目时，可以输入（）

A)英文科目名称 B)科目编码 C)助记码 D)中文科目名称

9．【ABD】输入凭证科目时，如果该科目为银行科目，还应输入（）内容。 A)票号 B)结算方式 C)数量 D)发生日期

10．【AD】输入凭证科目时，如果该科目要进行数量核算，则屏幕提示输入（） A)数量 B)数量单位 C)金额 D)单价

11．【ABCD 】通过总账系统“凭证/查询凭证”功能，可以查询到（）。 A)未记账凭证 B)已记账凭证 C)作废凭证 D)有错凭证 12．【ABCD】通过总账系统“银行对账”功能，可以实现如下（）等各项操作。 A)引入银行对账单 B)自动银行对账 C)银行对账单查询 D)输入银行对账单 13．【ABD 】往来辅助核算包括（）

A)个人往来 B)供应商往来 C)部门往来 D)客户往来

14．【AB】下列关于凭证审核，正确的是（）

A)审核员和制单员不可以为同一个人 B)审核后的凭证需取消审查核才能修改 C)审核后的凭证可以修改 D)审核后的凭证还要出纳签字 15．【AC 】下列哪些功能属于期末业务处理？（）

A)结账 B)凭证审核 C)结转业务处理 D)记账

16．【BD 】银行对账，是指（）之间的核对。

A)现金日记账 B)银行存款日记账 C)转账支票 D)银行对账单

17．【ABCD】由于各会计期间的许多转账和期末业务具有较强的规律性，可以通过设定自动转账分录达到快速生成转账凭证的目的。目前总账系统“转账定义”功能提供如下（）等多种转账功能的定义。

A)期间损益结转设置 B)对应转账设置

C)自动转账定义 D)销售成本结转设置

18．【ABCD 】月末处理是指在将本月发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，通过总账系统“月末处理”功能，用户可以实现下列（）等操作

A)转账定义 B)转账生成 C)对账 D)结账 19．【BC】在总账系统“期初余额”功能中，下列科目不能直接输入期初余额，需要通过辅助输入期初数据的有（）。

A)数量核算科目 B)往来核算科目 C)项目核算科目 D)外币核算科目

20．【ABCD 】总账系统“出纳管理”功能是出纳人员进行管理的一套工具，它包括下列（）等功能。

A)银行对账 B)长期未达账审计 C)现金和银行存款日记账输出 D)支票登记簿管理 三、判断题

1．（× ）建立科目编码时，应先建立下级科目，再建立上级科目。 2．（ √）科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度。 3．（× ）没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。 4．（ √ ）凭证上的摘要是对本凭证所反映的经济业务内的说明，凭证上的每个分录行必须有摘要，且同一张凭证上的摘要应相同。

5．（ √ ）凭证审核人和制单人不能为同一个人。 6．（√ ）如果某科目已被制过单或已录入期初余额，则不能直接删除该科目。 7．（√ ）设置科目编码时，各级科目编码必须惟一。 8．（ ×）收款凭证、付款凭证必须由出纳签字。 9．（ √ ）通常情况下，一张凭证只记录一笔经济业务。 10．（ √ ）未记账的凭证可以采用无痕迹的修改方式。

11．（ × ）已使用的会计科目可以删除。 12．（ × ）银行存款余额调节表是由用户自己输入的。 13．（ √ ）在设置供应商分类的前提下，必须先设置供应商分类才能建立供应商档案。 14．（ × ）在总账系统“期初余额”功能中，在输入科目期初余额和方向的同时，可根据需要对会计科目进行增、减、删、改的操作。

15．（ √ ）在总账系统中，期初余额试算不平衡时，可以填制凭证，但不能执行记账功能。 16．（ √ ）在总账系统中，上月未记账，本月可以先记账，但若上月未结账，则本月不能记账。 17．（ √ ）在总账系统中，只有在“会计科目”功能下通过“指定科目”预先指定的现金类科目，才可以通过“现金日记账”功能查询其日记账。

18．（ × ）在总账系统中输入会计科目期初余额时，应遵循由下至上的原则，先输入下级科目余额，再输入上级科目余额。

19．（ √ ）总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。 20．（ √ ）总账系统是账务管理系统的一个基本子系统，并在账务管理系统中处于中枢地位。