7、 熟悉货物，明确负责保管货物的范围。 8、 严格执行仓库安全制度。

9、 严格执行各项规章制度和工作纪律。

执行人签名： 董事长：

兹收到《佳瑞公司保管员岗位描述》， 本人明白制度的详细内容，并谨此声明，保证按制度尽职与执行。

签 名：

财务部管理制度

第一节：财务部资金管理制度

一、固定资金管理制度

1、固定资金主要来源于流动资金（含银行借款）。占用固定资金直接影响流动资金的运用，

必须严格控制固定资金的使用；

2、酒店及各部门必须节约使用固定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资

金利润率，季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金效果情况；

3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有之固定资金

实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分使用固定资产的效能，压缩固定资金的使用；

4、各使用部门的设施设备，未经动力部及总经理室审批，不得私自购置。财务部对没有批

准的设备采购，不予报销。

二、使用流动资金管理制度

1、流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提

下，以较少的占用资金，取得较大的经济效果；

2、要求各业务部门在流动资金计划时，严格控制库存商品，物料原材料的占用资金不得超

过比例规定，即经营总额与同期库存的比例按1：2的规定；

3、超储物资商品，除经批准为特殊储备者外，原则上不得使用流动资金，只能压缩超储的

商品、物料以减少占用流动资金；

4、要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定。 5、使用的基本要求：

A、

有符合国家政策和酒店或酒店董事会、总经理的要求前提下，加速资金周转，扩

大经营，减少流动资金的占用；

B、 对商品资金的占用，应本着勤俭节约的精神，尽量压缩； C、 严格控制家具、用具的购置； D、

要加速委托银行收款和应收款项的结算，减少对流动资金的占用；

E、 各业务部门每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动

资金周转次数和流动资金周转一次所需的天数。

三、费用报销审批权限管理制度

1、各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行：

A、

各部门发生的费用由部门部长审查、主管领导核准；

B、 酒店各项福利费用开支（如节日费、劳保用品、一次性制服费等），由酒店总经理

批准；

C、 工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批； D、

酒店支付的房租、水电、洗涤费、邮电通讯费等应付出的款项，由财务部部长审

批并掌握分期付款数额； E、 其余未明确的费用由总经理审批。 2、不得列入费用支出的项目有：

A、

为购置、建造或转让固定资产、无形资产和其他资产发生的支出；

B、 对外投资的支出；

C、 被没收财物造成的损失，支付滞纳金、违约金、赔偿金、被罚款，以及赞助、捐赠

的支出； D、

水灾、火灾、地震等人类无法抗拒的原因造成的固定资产、流动资产的损失；

E、 国家规定不得列入成本费用的其他开支。

四、费用核算管理制度

1、各种物料、备用品、订制的包装用品、家具用具、固定资产折旧等费用，均采取定期摊

销转帐；

2、在本期支付的费用，但应由以后分期负担的，属于预付性质，由于费用支出数额较大，

一次核销影响费用和财务结果，必须通过“待摊费用”帐户进行核算，如开办费、大宗包装费、食品物料、较大宗的进口物资所付关税等；

3、本期负担的费用及以后逐步支付的费用（如职工福利基金，职工教育经费等）必须通过

“预提待付”帐户进行核算；

4、所付费用额在本期已经发生，但未支付，为正确计算本期费用水平和财务成果，月末应

预先估计这些费用数额记入“费用”和“应付款”帐户核算，如水电费、邮电费、银行借款利息等。

五、货款及收费出现长余短缺处理制度

1、货款及各项收费，在每笔或每天结算中，出现盈余时，均须如实缴公，不得隐瞒，也不

得以长补短，违反者，作贪污论处；

2、货款及各项收费出现短缺，由责任人填写“短缺报告书”向领导报告，同时，必须查明

原因，原则上凡货款及各项收费的短少，应由责任人负责赔偿，特殊情况或非业务过失，视实际情况，由部门部长以上负责人审批，则可部分或全部报损；

3、出现短款时，未查明原因和未作处理意见时，先挂入“待处理”科目，原因查明，并确

定处理时，冲销“待处理”科目，并在“坏帐损失”科目处理

第二节：财务部资产管理制度

一、固定资产核算管理制度 1、固定资产划分标准：

A、

使用年限在一年以上，单价金额较高的属固定资产范围；

B、 不同时具备以上两条件的劳动资料均为低值易耗品；

C、 专用工具或玻璃器皿，由于容易损坏，更换频繁，也列为低值易耗品。 2、固定资产分类：

A、

一般分：房屋建筑、机器设备、电子设备、运输设备、其它设备；

B、 出租固定资产； C、 租入固定资产。

3、管理规定：

A、

酒店全部固定资产，包括主楼、办公楼、职工宿舍、其他建筑、机械设备、汽车

的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责实物管理，部门设备使用管理落实到岗： B、 土建房屋、道路等的大修理及日常维修制度由动力部负责制订；

C、 机械设备及附属设施以及各部所使用的机械设备、电脑、电话、电传系统、音响设

备、空调系统及报警、消防系统等的大修理及日常维修制度由动力部负责制订； D、

汽车的大修理及日常维修制度由小车班负责制订。上述各部制定的在修理及日常

维修报告总经理审批后下达各部执行；

E、 各部根据维修制度规定，编本部门使用的固定资产的修理计划；

F、 报总经理审批，修理计划按年、季编报经批准后，由各部门按期执行维修； G、

各部门应指定一名干部负责固定资产的管理工作。固定资产每年年终必须进行一

次盘点，做到实物和帐表记录相符，核算资料正确，对固定资产遗失部分，要查明原因，明确责任，适当处理。

二、固定资产价值计算管理制度

1、房屋及园林建筑：基建一切费用、补偿费，设计费均应计算为各项固定资产的价值； 2、机械设备：设备购进的原值、运杂费、安装费、技术资料费均计算为各该固定资产的价

值；

3、新购入的固定资产，以进价加运输费、包装费、保险费作为原始价值，需要安装的固定

资产，也应将安装费、进口固定资产关税和统一税也计入原价； 4、自制和自建的固定资产以制造过程中所发生的实际支出数为原价；

5、有偿调入的固定资产，按现行调拨价或双方协议加上支付的包装费运杂费和安装成本费

后的价值记帐；

6、汽车及运输工具购进的原值、运杂费、关税、牌照费、公用事业管理费、交通管理费、

随车购进的一套配料、车用工具均计算为该车价值；

7、其他固定资产，资产原购进价值、运杂费、税费均为该项资产的价值。

三、固定资产调拨、折旧处理制度

1、调拨：一切固定资产的调出、调入，必须经酒店管理公司、董事会批准，调出、调入的

固定资产均由调拨双方按质论价，结算价款；