（四）申报优秀审计项目，需同时报送纸质材料和电子版材料。申报资料应以A4纸规格的复印件加封面装订成册，申报资料一般不予退还。

第十五条 公司各单位按照国网审计部要求数量申报审计项目。每年10月至11月，基层单位逐级向上申报审计项目。省公司和直属单位的审计项目直接报国网审计部。

第四章 评 审

第十六条 优秀审计项目评审采取逐级评审的方式进行。公司各单位对下级单位申报的审计项目进行评审，并择优向国网审计部推荐。国网审计部对各单位申报（推荐）的审计项目进行评审。

第十七条 每年12月初，公司各单位应将本单位评审出的审计项目，按照好中选优的原则向国网审计部推荐。国网审计部应于次年1月底前完成评审工作，报经公司领导同意后公布评审结果。各分部协助国网审计部完成对区域内单位申报审计项目的组织和评审工作。

第十八条 优秀审计项目评审工作程序主要包括：组织成立优秀审计项目评审小组；审阅各单位申报材料，按不同单位或不同类型的审计项目进行分类，依据《国家电网公司优秀审计项目评审标准》（附件2），对申报项目分组进行评分排序；依据最终得分，综合考虑示范引导作用等因素，确定优秀审计项目。

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第十九条 审计项目评审要点如下： （一）项目综合管理

审计工作流程完整规范，审计组织得力，在审计创新方面有突破，审计项目实施情况总结客观全面，有利于经验交流。

（二）项目过程控制

通过审前调查或其他方式掌握被审计单位情况；制定了科学的审计工作方案及实施方案，审计底稿符合质量要求；审计底稿的支持性证据符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求；对证据的分析、判断和归纳完整正确；应用了较为先进的审计方法和手段。

（三）审计报告质量

审计报告内容完整，事实清楚，定性准确，观点明确，评价恰当，建议可行，重点突出，条理清楚，语言流畅。

（四）审计成果运用

审计结果向决策层报告或在恰当范围内通报后引起了高度重视；被审计单位根据审计结果采取了加强管理和强化控制的有效措施，取得了较好效果。

第五章 奖惩及责任

第二十条 优秀审计项目评审结果按照分级表彰的原则进行。优秀审计项目原则上控制在当年审计项目的5%左右，具体数量视申报项目质量确定。

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第二十一条 公司各级单位对组织评审出的优秀审计项目采取适当方式进行通报或表彰。对公司评出的优秀审计项目，由公司发文对评审结果进行通报。各级单位可按照规定，对获得上级优秀审计项目的参审人员进行奖励。

第二十二条 各级单位申报和推荐审计项目应当实事求是。对弄虚作假的单位，给予通报批评，取消参加评审资格和获奖项目，并追究有关人员的责任。

第二十三条 各级单位及评审人员应对评审资料内容严格保密，未按保密要求造成不良后果的，有关责任人员需承担相应责任。

第六章 附 则

第二十四条 本办法由国网审计部负责解释并监督执行。 第二十五条 本办法自2014年xx月xx日施行。原《国家电网公司优秀审计项目评审办法》（国家电网审?2012?196号）同时废止。

附件：1. 国家电网公司优秀审计项目申报表

2. 国家电网公司优秀审计项目评分标准

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附件1

国家电网公司优秀审计项目申报表 项目名称 项目实施单位 审计组组长 审计组成员 实施起止时间 审计项目介绍 年 月 日至 年 月 日 副组长 主 审 （由申报单位填写，可 另附页） 申报单位意见 （公章） 年 月 日 推荐 意见 优秀审计项目评审情况 评分 评委 签名 评审 意见 （公章） 年 月 日 年 月 日 说明：1.“评审意见”由评审组填写。 2.“推荐意见”由组织评审单位填写。

3.“申报单位意见”由审计项目申报单位填写。

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