资产评估资料清单
企业需提供的资料清单
注：此资料清单仅供参考，评估人员可根据具体项目的实际情况，删减内容，切忌一概而论；另企业提供的资料均加盖企业公章，需企业签字盖章的均需相关人员签字后盖公章。
第一部分 综合资料
1、 此次经济行为的依据； 2、 评估业务约定书；
3、 关于被评估企业资产配置和使用情况的说明，包括对非经营性资产、负债和溢余资产状况的说明；
4、 资产或资产组合的法律权属状况说明； 5、 委托方及被评估单位承诺函、评估事项说明；
6、 企业历史沿革、公司组织结构图、企业工艺流程图及主要产品或服务内容介绍、分布区域、过往代表项目（包括但不限于企业成立时间、出资人结构、截止评估基准日股东变更情况、评估基准日出资人情况等）；
7、 企业法人营业执照等工商登记证，国有资产产权登记证（或登记表或年检表）；
8、 公司章程； 9、 主要业务资质证书；
10、 企业前3年经营及财务分析报告（审定后）；
11、 以前作过的历次资产评估报告；清产核资等涉及企业账务价值变化的资料；
12、 基准日评估申报明细表；（签名、盖章）；
13、 对外投资协议书、被投资单位公司章程、营业执照、投资日至评估基准日投资收益情况介绍、近三年财务报表；
14、 评估基准日审计报告（或土地评估报告、矿权评估报告）。
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第二部分 成本法各类资产负债需提供的资料
1、 现金：
库存现金盘点表（每个现金存放单位均需写一张） 2、 银行存款：（每个账户必须）
(1)含有评估基准日余额的银行对账单；若账面金额与银行对账单金额不一致时，应提供银行存款余额调节表，在存款余额调节表中注明其中长期未达账项和大额未达账项的内容，并说明原因；
(2)如银行存款为定期存单，应提供存单复印件，并在存单复印件上说明存款起止期限、存款利率；
(3)银行存款询证函(可提供审计机构询证函复印件)。 3、 其他货币资金 需提供资料：同银行存款 4、 交易性金融资产
（1）交易性金融资产的种类、数量、金额 （2）交易性金融资产的入账依据，原始凭证复印件 （3）提供相关函证
（4）交易性金融资产可变现能力的说明,已质押股票、债券等声明 5、 短期投资
（1）权属证明(如股权证\\托管证\\交割单等)；
（2）若该科目中有已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金应加以说明，并比照银行存款提供相应资料。
（3）债券复印件或其他可证明企业拥有所申报的债券实物及其产权的文件资料。
（4）对无法变现的有价证券出具文字说明（签名、盖章）； 6、 应收票据
（1）应收票据的复印件。
（2）对可能和已经坏帐的应收票据出具坏帐原因、坏帐金额及有关坏帐依据（如对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料）的文字说明（签名、盖章）
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（3）对权属不明确的票据（如：用于抵押、质押的票据等）应由企业提供详细的文字说明（签名、盖章）和抵押、质押合同等法律文书的复印件
（4） 应收票据在评估基准日的贴现率 7、 应收账款
(1)“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件； (2)欠款单位破产、关闭或资不抵债证明；
(3)大额款项（账面值前五位）购销合同和结算单据； (4)第三方欠款单位应收账款询证函（由审计机构提供模板）；
（5）对应收帐款中不能收回的项目，债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。
（6）对于3年以上账龄的款项在无相关资料的情况下，应与企业沟通具体分析其收回的可能性并取得企业出具的文字说明（签名、盖章）。
8、 预付账款
（1）对账龄超过一年的预付账款，应提供专项说明。逐项说明长期挂账的原因、催(货)款情况及现状、该货物(款项)收回的可能性及金额；
（2）“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件； （3）大宗预付款合同协议复印件； （4）询证函（由审计机构提供模板）；
（5）对应收帐款中不能收回的项目，债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。
（6）对于3年以上账龄的款项在无相关资料的情况下，应与企业沟通具体分析其收回的可能性并取得企业出具的文字说明（签名、盖章）。
9、 应收股利（应付利润）
（1）被投资单位关于发放鼓励的董事会决议；
（2）对一年以上未收回的项目，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）； （3）对应收股利中不能收回的项目，要求企业出具有关说明；
（4）若对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料。 10、 应收利息 （1）债券的复印件
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（2）对长期未回收的项目，应要求企业出具文字说明（签名、盖章） （3）对应收利息中不能收回的项目，要求企业出具文字说明（签名、盖章） （4）若对方企业破产，应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料 11、 应收补贴款
（1）企业取得应收补贴款的相关文件
（2）对一年以上未收回的项目，要求企业出具文字说明（签名、盖章） （3）对应收补贴款中不能收回的项目，要求企业出具有关说明 12、 其他应收款
（1）金额较大的外部单位往来款的借款协议、收据复印件；
（2）对应收款项中不能收回的项目，债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况，应要求企业出具文字说明（签名、盖章）。
（3）询证函（由审计机构提供模板）
（4）对于3年以上账龄的款项在无相关资料的情况下，应与企业沟通具体分析其收回的可能性并取得企业出具的文字说明（签名、盖章）。
13、 存货
提供基准日盘点表，盘点人签字并盖公司章 （1）存货—原材料
大宗原材料及主要材料应提供评估基准日或者最后一次采购合同；评估基准日企业存货库存盘点表，帐面为负数的存货在评估基准日的实际库存数及说明负数产生的原因。
（2）存货—委托加工材料 请提供大额委托加工合同。 （3）存货—产成品(库存商品) 基准日售价表，近期销售合同。 14、 待摊费用
与各项费用基准日账面余额相关的原始凭证复印件(如保费单据、租金收据等)及合同（租赁合同等）。
15、 无形资产—其他无形资产
专利证书、商标证书、计算机软件购置发票及合同等无形资产证书或其他产
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权证明文件的复印件。
A专利权:
（1）委估技术拥有方简介，说明委估技术名称，技术先进性、实用性。包括技术在国际和国内研发的时间、技术的特点等。如有可能请提供委估技术的有关专家鉴定意见和获奖证书等资料。
（2）详细说明委估技术的组成，包括委估技术包括那些专利、专有技术。 （3）如果委托评估的专利技术是专利技术所有权，请提供专利证书、专利权力要求书、专利缴费凭证，对于实用新型专利，根据需要提供专利查新报告和专利局登记薄副本；如果专利为许可使用权，请提供许可合同及许可费按期支付的凭证。
（4）详细说明委估技术的应用前景，包括已经或可以预见产品的种类、委估技术在上述产品设计、生产中所起作用的文字介绍资料。
（5）说明上述委估技术产品除委估技术之外是否还有其他专利或专有技术应用。
（6）假设技术受让方营业执照、章程及有关协议（包括附件）。
（7）说明委估技术组成部分中是否存在抵押、置押等情况；是否存在与他人共享的专利权。对于本次评估目的的经济行为是否得到权利共有人的同意。
（8）专利权的成本费用和历史收益情况（包括专利申报或购买、持有、延续等项支出成本、专利使用、授权使用及转让所带来的历史收益）
（9）专利权的收益期和预期收益额有关情况（包括专利的保护期、专利权人的经营管理能力、专利产品的技术寿命和经济寿命、单位售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况、专利权的获利能力和收益水平等）
B商标使用权
（1）商标的法律保护状况（包括商标注册登记部门和时间、审批和公告文件、商标权人有效期及续展条件等）；
（2）商标的具体内容（包括名称、文件、图案和声像，适用领域和范围、使用、保持、转让等权属）；
（3）商标的使用情况（包括商标启用时间、商标使用人数量、授权使用和使用权转让情况、商标使用范围、场所、对象、已使用次数或数量等）；
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（4）商标的成本费用和历史收益情况（包括商标的申报或购买、持有等项指出成本，商标使用、授权使用及转让所带来的历史收益）；
（5）商标的知名度、广告宣传情况、同类产品的名牌商标； （6）形成商标的广告费等合同及大额付款凭证
（7）商标的预期寿命和收益情况（包括使用该商标产品的预期寿命、单位售价、销售量、市场占有率和利润情况，同种产品售价情况、主要竞争对象的市场占有率、盈利情况等）
C其他资料
当地用电权、用水权、通讯标准及使用数量证明 16、 持有至到期投资
（1）持有至到期投资的有关详细内容，原始投资额、投资收益情况 （2）发行方或债务人有无严重财务困难、违反合同条款、可能倒闭或进行其他财务重组等情况
（3）发行方或债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等 17、 长期应收款评估所需资料 （1）长期应收款的内容、形成原因；
（2）提供相关合同，是否存在优惠购买选择权、租赁期开始日、应收融资租赁款、担保余值、未担保余值、出租人发生的初始直接费用、未实现融资收益、或有租金等情况；
（3）企业的租赁内含利率、最低租赁收款额及其现值和未实现融资收益、或有租金的计算依据
18、 投资性房地产评估所需资料
（1）投资性房地产的种类、主要特征、区位状况、取得方式、用途、状态、改扩建、持有目的等情况，
（2）委托方对不动产的权属做出承诺、提供相关合同协议
（3）提供投资性房地产的计量模式、历史成本、累计折旧、累计摊销、固定资产减值准备、无形资产减值准备及租金收入、交纳税费情况
（4）投资性房地产现场勘查表。 19、 短期借款
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（1）借款合同协议复印件； （2）担保合同、抵押合同复印件； （3）银行往来询证函(由审计提供)； （4）最近一次支付利息的原始凭证复印件。 20、 交易性金融负债
（1）交易性金融负债的种类、数量、金额 （2）交易性金融负债的入账依据，原始凭证复印件 （3）根据评估人员的要求提供相关函证 21、 应付票据
（1）应付票据原件及复印件 （2）与应付票据相关的合同等资料 22、 应付账款
（1）“涉诉”款项请提供法院判决书等有关法律文件；
（2）评估基准日后(评估报告出具前)已付款的原始凭证复印件； （3）询证函(由审计提供)。
（4）企业需提供无需支付款项的证明及相关法律文件。例如债权人死亡、失踪，则提供有关证明；又如与债权人存在债权、债务纠纷的情况，则需提供有关法院或公安机关或其他权威机关的证明文件等
23、 预收账款 （1）大宗合同复印件
（2）“涉及法律诉讼”的款项请提供法院判决书等有关法律文件； （3）询证函(由审计提供)。 24、 其他应付款
（1）外部单位往来款的借款协议、进账单复印件； （2）“涉诉”款项请提供法院判决书等有关法律文件； （3）询证函(由审计提供)。 25、 应付工资
工效挂钩额度批准文件或其他文件的复印件。 26、 应交税金
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（1）如果填表单位享受减免税收的优惠政策，请提供减免税的批文； （2）若填表单位未按要求如期纳税，请提供税务专管机关的延迟纳税批文复印件；
（3）评估基准日下一月份纳税申报表(有税务部门签章)及缴纳该月税款的税票复印件。
27、 应付利息
借款合同、借据、距评估基准日最近一次的付息证明文件。 28、 其他应交款
（1）如果填表单位享受减免税收的优惠政策，请提供减免税的批文； （2）除教育费附加以外的各种地方性收费的文件(计提依据)的复印件； （3）若填表单位未按要求如期缴费，请提供延迟缴费批文复印件及情况说明；
（4）评估基准日下一月份纳税申报表(有税务部门签章)及缴纳该月税费款的税票或收据的复印件。
29、 预提费用
预提费用计提依据复印件(如大修计划、利息计算表、征收管理费的文件等)。 30、 一年内到期的长期负债清查 需提供的资料：参见长期借款 31、 长期借款
（1）借款合同协议复印件； （2）担保合同、抵押合同复印件； （3）银行往来询证函((由审计提供))； （4）最近一次支付利息的原始凭证复印件。 32、 应付债券
（1）发行债券的批文；
（2）实际发行情况、应付债券利息计提及支付说明； （3）其他相关资料。 33、 长期应付款
相关应付款合同协议，如引进设备合同或融资租赁合同等的复印件。
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34、 长期投资
（1）对外投资合同、协议；被投资单位章程、营业执照、验资报告和董事会的有关决议等；
（2）各被投资企业前三年审计报告及评估基准日的财务报表；（这个实际是针对控股子、孙公司来说的，参股单位只需要提供基准日的报表）
（3）其他资料参照成本法和收益法资料 35、 建（构）筑物
（1）产权证明文件（房屋所有权证、建筑用地许可证、建设工程规划许可证、商品房预售契约或合同）；自有产权但非自用的房产请标记。
已抵押的房产，应提供房产抵押协议或合同类文件复印件；无法提供或无房产证的房屋，则要房产管理部门开据证明文件（文件中应明确：房屋权属、房屋名称、面积数量），同时应复印房产建设期的历史文件（包括：投资协议合同、建设项目规划许可证、监理合同、设计合同、施工安装合同、开工证、施工验收文件等）；
有收益的房产，应提供每部分房产近三年的毛收入与成本开支，开支应分项列出，如：维修费、管理费、保险费、税金等
（2）厂区平面图、室外管线图（包括上水、下水、煤气、暖气、蒸汽、电线、电缆等）；
（3）典型建筑全套工程概（预）算书、工程决算书、工程竣工验收报告、改造装修概（预）算书、工程决算书、工程竣工验收报告。
（4）主要房屋建筑物的照片（需标明房屋对应明细表中的序号和名称）； （5）主要房屋建（构）筑物现场勘察记录（价值量达60%）。 36、 在建工程
（1）在建工程报批文件（包括立项批文、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《开工证》等）；工程实际进度与予付款之间是否有差异，说明原因。
（2）在建工程慨（预）算书、或决算书、定货合同； （3）工程“完工月报表”和“工程价款结算单”； （4）进口设备的合同、报关单、商检报告；
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（5）重要的大额付款凭证、转帐凭证。
（6）是否有已投入使用但未办理竣工决算的在建工程、或由于某种原因已停工的在建工程，请说明该项目的具体情况。
37、 设备类资产
（1）机器设备状况调查表、进口机器设备状况调查表及设备照片(选择本单位不同类型、价值量大的主要生产设备现场勘查记录（价值量达60%）)；
（2）设备总体情况的简介，包括设备分类情况、技术水平状况、工艺流程、日常管理制度、维修保养情况等；
（3）近三年设备大修理、改造记录，大修理设备合格验收单复印件； （4）自制设备提供各种材料耗材量、单价、外购通用标准件的型号规格、数量、单价，设计费、管理费以及其他费用、加工工时等数据并核算自制设备的重置价值；
（5）报废、盘亏设备情况说明并加盖公章；
（6）企业关于设备产权的声明，有无融资租赁、经营性租赁、有无抵押、担保资产等，如有则提供具体明细及合同复印件。
（7）进口设备合同及发票、海关报关手续复印件(指价值量大且重要的设备)；
（8）大型国产设备发票复印件，
（9）全部机动车行驶证复印件(A4纸，应有照片、已行驶里程及年检时间)； （10）车辆状况调查表(选择本单位不同类型、价值量大的关键生产车辆每一个独立法人单位数量不少于5辆进行填写)。
（11）电子设备状况调查表(选择本单位不同类型、价值量大的电子设备填写，每一个独立法人单位数量不少于5台套进行填写)；
（12）网络设备合同及安装合同复印件；
（13）在途设备、租出融资租赁设备、提供相应的合同、发票等资料； （14）压力容器、电梯、起重设备、提供年检验合格证、许可证等； （15）大型设备的安装、竣工资料及联合试车、调试验收的资料； （16）待报废的设备情况说明及证明材料； （17）设备管理制度。
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38、 房地产开发企业开发产品 （1）权属情况资料 ①项目立项文件；
②存货－开发产品的权证，包括：国有土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证、商品房预售许可证、房屋所有权证。
（2）价值情况资料
①土地出让合同、土地出让金缴纳凭证；拆迁合同或其他文件、拆迁费支付凭证；
②施工合同、主要工程款的支付凭证；
③贷款合同，抵押担保合同，利息支付凭证、还款凭证； ④税款（所得税、土地增值税）的支付凭证。 （3）开发情况资料（视开发程度而定） ①拆迁进度资料、拆迁过程中存在的问题；
②主要设计图纸（总平面布置图、主要经济技术指标、主要户型图）； ③施工进度资料（基准日前3～6个月的工程月报）；
④已经竣工建筑物的房屋面积测绘报告，未竣工建筑物的房屋面积预测报告；
⑤存货－开发产品的建筑面积，包括：总建筑面积，已建、未建、已售、待售建筑面积，自用房产建筑面积，各种配套用房的建筑面积，出租开发产品的建筑面积，周转房建筑面积。
（4）销售情况资料（视开发程度而定） ①房地产销售控制流程类制度文件；
②销售控制统计表（需要反映预售房产的预售面积和预售价格）； ③典型户型的销售合同及收款凭证；
④出租开发产品的租赁合同、收款凭证、主要费用的计提和支付的情况。 （5）市场资料
①房地产开发、销售需要缴纳的主要税费标准； ②周边房地产的租售情况； ③周边配套设施情况；
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④区域房地产市场的整体情况介绍。 39、 土地需要提供资料 A相关权证、合同、协议等 （1）土地证和房产证
（2）涉及土地原始取得的历史资料及文件复印件
（3）土地使用权出让合同，缴纳土地出让金及契税、印花税的财务凭证 （4）土地使用权转让合同，收入/支出及缴税的财务凭证 （5）土地（房地产）租赁协议 （6）土地（房地产）抵押协议
（7）如为新征地，征地的批准文件和征地协议 B图件资料
（1）估价对象区域位置图/行政区划图（在图上标注估价对象） （2）地上房屋平面布置图（如房产证中有附图，此处就不需要了） （3）涉及在建工程的，需工程平面图、施工图
第三部分 收益法各类资产负债需提供的资料
1、 财务状况资料
（1） 企业适用的税种、税率；享受哪些税收优惠？相应税收优惠政策的批文。
（2） 企业前3年长期投资分红情况说明，并请提供相应的明细帐页和收到分红的记帐凭证及原始凭证复印件。
（3） 独立核算单位，请提供其全部的财务报表、成本费用的明细资料。 （4） 根据“收益法评估明细表”进行预测，并请提供对各项预测的文字详细说明；（收益预测表需盖章及有董事会或股东会认可的书面依据）
（5） 法人单位前三年会计报表（最好是审计后的） 2、 主营业务及产品的说明资料
（1） 公司主营业务及产品的生产能力及规模；目前在区域或全国及行业所处的地位状况；
（2） 影响公司主营业务及产品的相关国家政策以及行业规章，
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（3） 对行业及市场发展的趋势判断，上下游产业的发展趋势以及对公司业务的影响。
（4） 企业面临市场竞争分析，包括主要竞争对手情况、竞争对手与公司的对比和简单分析；
（5） 企业的主要经营优势，应包括但不限于以下方面：国家政策优势支持、市场开拓优势、产品(技术) 优势、产品价格以及成本优势、财务(债务) 优势等；
（6） 企业面临的主要风险(政策、经营、财务)和应对措施； （7） 公司对市场开发潜力预测及开发设想；
（8） 近几年内主营业务及产品方向是否存在重大调整的预期；
（9） 请提供公司的发展规划资料，本企业未来五年的经营发展规划以及经营策略。应包括主营产品（业务）的市场容量和需求、竞争状况以及价格策略、产能计划、产品(技术)的更新改造、开发、销售计划和策略、成本费用控制以及资金筹措和投资使用计划等；
（10） 请提供目前正在筹划的重大生产型投资项目可行性研究报告、商业计划书；
第四部分 收益法参考内容
1、 产品与市场
（1） 公司生产类别及产品生产方式的描述；
（2） 产品的价格和定价方式的描述，各类产品的价格或边际利润是否随产品类别变化；
（3） 公司的产品市场是季节性的还是周期性的；
（4） 公司的营销是建立在本地、地区性、全国范围、还是世界范围； （5） 在公司的产品系列中具有影响力的新产品、新技术。 2、 销售与市场开发
（1） 近期是否进行过市场调查，结果如何？包括市场容量及企业所占份额。
（2） 描述公司市场营销的活动，包括营造新市场的方法； （3） 公司销售队伍的规模和结构；
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（4） 公司的营销计划，包括广告媒体及预算； （5） 说明公司的促销计划及策略包括产品定价方针等； （6） 说明企业的销售是否存在季节性；
（7） 说明企业产品的主要销售区域情况，是否有出口，出口比例及出口国家；
（8） 说明企业的新产品开发战略；
（9） 企业是否参加或受有关价格、非竞争协议等。 3、 客户和供应商
（1） 公司是否依赖于小客户或分散客户？小客户占公司业务的比例； （2） 填报附后主要客户统计表；
（3） 公司供应商的详细情况，包括原材料和这些原材料的替代来源。 4、 竞争分析
（1） 列出并描述竞争对手公司，公司的规模、市场占有率、产品； （2） 描述市场的竞争特点-采用价格优势、质量优势或售后服务优势等； （3） 企业是否参加过行业协会，或可以并准备参加行业协会，请介绍该协会有关情况；
（4） 成功的竞争对手中是否有其占优势的竞争或经营策略？这种模式现在是否改变及如何改变的。
5、 设施
（1） 列出公司的主要设施，包括地点、规格和布局、功能、受到的限制、自有或租入的设施；
（2） 列出公司目前闲置的资产。 6、 政策法规
（1） 府对于该行业和地区发展的有关规定（包括行业发展政策、环保政策等）；
（2） 是否有可能影响公司业绩的政策限制（如：市场准入政策，特许经营政策、产品由国家或省、市政府定价等）。
7、 技术
（1） 公司目前所应用的技术的描述；
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（2） 有可能影响公司经营的技术进步。 8、 盈利预测说明
（1） 企业的生产经营业绩与经营优势
① 主要写明企业生产经营的历史情况，并反映企业生产经营的特点、企业在行业中的地位与优势（目前的和未来的），包括市场的容量（总销售额）、市场份额、产品的优缺点、竞争力等，同时要说明有关国家产业政策的支持程度，国家税收、信贷、资源、用工等方面的优惠政策；
② 企业在行业中的地位与优势要通过系列经济指标说明及比较来反映； ③ 企业历史经营情况说明，产品价格的变化，对生产成本、费用及销售收入的变化原因予以分析；
④ 对于受国家有关规定约束或禁止的情况应予以揭示； ⑤ 对于企业的关联交易应作适当说明。 （2） 企业经营计划
主要介绍企业在生产经营方面的年度计划、中长期计划以及经营策略，特别说明企业的产品更新与开发计划、销售计划、成本控制计划、资金筹措计划、投资计划。
（3） 营业收入预测
① 历史营业收入的构成及变化的趋势 ② 产品的销售量、价格的变化趋势， ③ 说明预测的依据和变化原因
④ 营业收入的预测应与被评估的资产范围配比。 （4） 成本费用预测
① 历史成本费用的构成及变化趋势 ② 说明预测的依据及变化原因
③ 成本费用的预测应与被评估的资产范围配比
④ 对于可能发生的土地使用权、商标、专利技术等租赁费应特别提示说明。 （5） 风险预测
企业的经营风险、财务风险和行业风险。
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