目 录
第一章 总论......................................................................................... 2 第二章 项目建设必要性和可行性..................................................... 5 第三章 市场分析与预测..................................................................... 7 第四章 建设条件和厂址选择............................................................. 9 第五章 建设规模及产品方案............................................................10 第六章 工艺技术及建设方案............................................................10 第七章 节能........................................................................................13 第八章 卫生、劳动安全及环境保护................................................14 第九章 项目实施计划........................................................................16 第十章 企业组织机构与劳动定员....................................................17 第十一章 投资估算与资金筹措............................................................18 第十二章 财务评价............................................................................19 第十三章 社会效益............................................................................23 第十四章 结论与建议........................................................................24
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第一章 总 论 第一节 概 述
一、项目概况
项目名称：内蒙古中敖食品有限公司建设项目
—肉羊十五万只、肉牛二万头的屠宰及肉食品加工厂 设计规模：肉羊三十万只、肉牛五万头的屠宰及肉食品加工厂 建设内容： 在赤峰市敖汉旗新建标准化屠宰厂一处，达到年屠宰肉羊十五万只，肉牛二万头的生产能力。 建设地点：内蒙古自治区赤峰市敖汉旗 投资规模：本项目总投资2042万元 项目承担单位：内蒙古中敖食品有限公司
二、项目主办单位概况
内蒙古中敖食品有限公司创建于2005年，是一家以牛羊屠宰、
肉食品加工、经营、销售及运输的大型企业。2005年12月被赤
峰市人民政府评为“赤峰市农牧业产业化重点龙头企业”，2006年3月被赤峰市人民政府评为“赤峰市招商引资优秀项目”。目前公司现有总资产8000万元，员工120人，下设行政部、财务部、采购部、生产部、仓储部，品控部、设备部八个部门。
内蒙古中敖食品有限公司坚持以市场为导向，以经济、生态、社会三大效益中心，积极调整产品结构，引进高新技术，生产规模不断扩大，现已形成了本企业独特的经营管理体系。
公司建有现代化的屠宰加工车间，采用了国内先进的全自动生产
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线，拥有各种设备50余台（套）。生产过程采用国际屠宰行业先进技术，采用电脑全自动程序控制，自动和人工双重检验，完全符合国际标准。公司以雄厚的技术实力为后盾，建立了整套先进完善的生产技术及管理体系，并引进了HACCP安全保证体系和ISO9001：2000质量管理体系，使产品质量得到了有效的保证。
几年来,公司积极拓宽销售网络，本着立足国内市场，积极开拓国际市场，以中东地区为目标市场，现已与中东、北欧国家形成了良好的合作关系。产品一直向马来西亚、阿联酋等国家和地区出口。 依靠公司的人才优势、品牌优势和市场优势，内蒙古中敖食品有限公司不断引导农牧民进入大市场，走产业化经营的路子，经过几年的努力，必将成为全国较大的屠宰加工企业。
第二节 项目建设背景
一、国内、国际市场对天然食品的消费量明显增加
随着人民收入的日益增加和生活水平的日益提高，人们的消费结构也发生了明显的变化，正在由温饱型向小康型发展。城乡居民对畜产品的消费需求明显减少，但对经过深加工、包装、方便、保鲜的天然食品消费量明显增加，肉类食品消费市场将不断扩大。
二、畜产品卫生发展成衡量我国畜产品加工业竞争力的标准之一 我国拥有广阔的草场资源，天然放养的牲畜具备了价格等竞争优势。要提高我国整个畜产品加工行业的竞争力，就必须注重食品安全，从饲养到屠宰加工整个过程都保持世界先进水平，按照出口厂标准建造
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的内蒙古中敖食品有限公司可将当地及周边地区优质肉牛、肉羊加工成高质的绿色食品。
三、现有肉食品厂生产规模小，条件差，影响农牧民收入水平的提高
随着牧区经济体制改革的不断深入，草原管理、实用政策的落实，敖汉旗的草原畜牧业有了长足的发展，牧区、半农半牧区养牛、养羊的数量在逐年增加，而现有的一些生产厂情况却不能很好的适应这种需要，普遍存在规模小，产量低，产品附加值低，技术含量低，卫生条件差等问题，致使优质的资源却不能生产出高档的产品，不能转化为高效益。由于深加工领域和流通领域存在一些制约因素，导致出现了“卖牛、羊难”，“养牛养羊收入不稳定”、“抗预各种自然灾害的能力很弱”等问题，无法将当地资源优势转化为经济优势，直接影响了当地农牧民的收入的增加。
四、以畜产品加工推进当地经济的发展
变资源开发的数量扩张型为结构扩张型；变增长方式的粗放经营型为集约经营型；变结构调整的资源导向型为市场导向型。提高资源的综合开发利用水平，把当地的牛、羊资源优势转化为经济优势，促进生态、经济、社会效益的协调发展。以畜产品加工业来推进当地经济的快速发展。内蒙古中敖食品有限公司在此时介入敖汉地区农牧业产业化建设必将对当地农牧业产业发展起到积极的作用。
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第二章 项目建设必要性和可行性
第一节 项目建设的必要性
一、适应加入WTO的挑战和需要
面对加入WTO对我国畜牧业的冲击，发展地区畜牧业需要以有实力的肉食品加工企业为龙头，按照“贸、工、农”一体化和‘公司+基地、基地+农户“的产业化模式，以规模化的加工和销售带动规模的养殖，提升我国畜牧业的竞争力。
二、增加农牧民收入，带动当地经济发展的需要
近年来，城乡居民对初级畜产品的消费减少，对于经过深加工、精包装、长保鲜的产品消费增加，因此充分发挥内蒙古中敖食品有限公司的产业化带动作用，加快发展畜产品精深加工，在牧区、半农半牧区实行产业化经营，通过延长畜牧业产业链，把储藏、保鲜、深加工和高科技术产业起来，既满足了人们对现代畜物业产品多样化、高科技含量的需求，又增加了牧区，半农半牧区人员就业的新机会，同时还提高了地方政府和牧民的收入。
三、现有设备已经不能够满足当地畜产品加工的要求
随着目前人们生活水平的提高，对肉类尤其是羊肉需求量不断增大。而目前当地畜产品的深加工能力已经不能满足当地畜牧的发展要求，必须在保证质量的前提下不断提高肉羊屠宰加工的能力，提高产品的利润空间，将农牧民手中的牛、羊转化为实实在在的经济收入，因此建设肉食品加工厂，以满足不断增长的市场需求和当地经济发展的需要。
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第二节 项目建设的可行性
一、内蒙古中敖食品有限公司具有丰富的产业化运做的经验
内蒙古中敖食品有限公司具有一套成功的畜牧业产业化运作模式，通过“公司+基地+牧户”的模式，带动了地区经济的快速发展，并使公司自身不断壮大。依托大草原的资源优势，生产安全、营养、无污染的牛、羊肉食品。内蒙古中敖食品有限公司取得的产业化运做成功经验，对当地农牧业产业化建设提供了参照依据，适合敖汉地区农牧业产业化的发展。
二、完善的市场网络可以解决产品的销售问题
在产品销售方面，内蒙古中敖食品有限公司在国际、国内市场建立了畅通的销售网络，以中东地区为目标市场，现已与中东、北欧国家形成了良好的合作关系，产品一直向马来西亚、阿联酋等国家和地区出口。内蒙古中敖食品有限公司的市场销售网络完全可以解决当地产品的销售问题，带动当地经济的发展，增加农牧民的收入。
三、内蒙古中敖食品有限公司有技术、有人才保证项目的顺利实施 内蒙古中敖食品有限公司，与中国农业大学、哲里木畜牧学院等保持了良好的合作关系，专门进行了新产品的开发和技术攻关，为企业的壮大、为该项目的实施奠定了坚实的技术基础。
四、产业化经营适合当地畜牧业发展的需要
内蒙古中敖食品有限公司作为当地产业化经营的龙头企业，一头连接着国内外大市场，一头连接着牧业合作社及千家万户，从中发挥企业集团信息灵通，实力强劲、经营规模大的优势，变千家万户进入市场为
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“以龙头企业进入市场”，提高了牧民的组织程度，实现了生产、加工、销售一体化，将单个牧户与千变万化的大市场有机的结合起来，适合当地畜牧业发展的需要。
第三章 市场分析与预测 第一节 产品供求现状
近些年，牛、羊肉越来越受到国内外广大消费者的欢迎。国际市场上的牛、羊肉需求量不断增加，随之而来的牛、羊肉生产量增加的很快。1981年世界羊肉产量为809.8吨，到1990年达到941.7万吨，1997年增加到1150万吨。近年来，国际市场上牛羊肉的需求量不断上升。1997年世界羊肉产量达到1.15亿吨，比1996年增长了4%。目前，新西兰、澳大利亚的羊肉产品在世界市场占主导地位，其中，新西兰出口的羔羊肉量占世界首位，每年约35万吨，澳大利亚其次，年产羊肉约20万吨。全世界每年的羊肉贸易量在逐渐增加，法国、英国、法东等是主要的进口国家和地区。据国际食品政策研究所发布的未来20年世界食品供需预测的报告，预计未来20年，发达国家对肉类食品的需求将增加约25%，而发展中国家对肉类食品的需求将增加50%。在全球对肉类需求的增幅中41%将来自中国。
我国在过去十年中，羊肉由1989年的96.2万吨上升至1999年的251.3万吨，年均递增10.1%,高于同期肉类总产量8.5%的增幅.这主要是由于羊肉消费迅速增长的拉动。应该看到，我国肉羊产业发展潜力很大。据《中国统计年鉴》1999年的数字，我国人均肉类占有量49.6公
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斤，几种主要肉类所占比重为猪肉67.3%,牛肉8.5%,羊肉仅为4.2%,人均羊肉占有量只有2公斤左右,即使在目前的基础上翻一番,其数量仍然很小。另据《中国牧业通讯》2000年的报价水平，每公斤羊肉价格一般在15元左右，福建、海南等省份甚至超过20元/公斤，远高于猪肉且长期保持相对稳定。
在需求的强劲拉动下，羊肉价格在国际和国内两个市场均呈现上涨趋势。2002年上半年，我国带骨羊肉平均零售价为15.6元/公斤，比去同期上涨3.60%。在世界范围内，欧盟的羊肉价格比较平衡，而美国的羊肉价格继续保持上涨势头，其中2002年6月份羊肉批发价较去年同期上涨1.39%。
从羊肉的国际贸易来看，羊肉的消费量不断增加，如英国、法国、德国和丹麦等国家虽然都是羊肉生产的先进国家，但其羊肉的自给率仅仅达到 80%左右。中东一些信奉伊斯兰教的国家，每年都需要进口大量的活羊和羊肉产品。
第二节 市场预测
从国内市场消费看，市场上羊肉的需求量不断上升，我国肉类食品消费有着很大的市场潜力。2000年我国人均肉类占有量为48.6公斤；预计到2010年将能突破60公斤。但目前羊肉人均占有不到2公斤，居民主要以食猪肉为主。随着人民生活的不断提高和人民食肉观念的改变，人们食肉结构也将发一变化。国内市场对羊肉的需求量已呈上升趋势，特别是绿色食品，营养保健、方便食品越来越受消费者的欢迎，倍受国内、国际目标市场的青睐。正如专家所论：美国家庭农场的消失，
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表明用于粮食生产的土的数量在下降，许多农业流失土地可以用于草地或牧草生产。因此，一种由谷物生产肉类向以牧草生产肉类的转变已经开始，羊是以牧草生产肉类的理想动物。内蒙古中敖食品有限公司的实行的肉食品加工厂建设正好满足了人们的需求。
第四章 建设条件和厂址的选择
内蒙古中敖食品有限公司按照总体布局的基本原则，考虑了环境影响、生产工艺要求，牧区的基本情况及其他诸因素，做了大量的详细考察和多方案比较后，将按出口 厂标准在敖汉旗新建一家肉食品加工厂。 项目建设需要满足建设用地的位置、面积、地形、地质条件、水源状况等： 有利条件：
一是地质地貌条件优良，适合于土石方施工及基础设施建设； 二是良好的草场面积和地形，地上、地下水资源较为丰富，和有利于草库伦建设；
三是配套条件具备、供水、供电、通讯、交通便利；四是周围环境良好，利于生产绿色草原产品。
根据以上条件，建厂地点选定在赤峰市敖汉旗。敖汉旗现有人口59.3万元，人均纯收3052元，土地在面积8294平方公里，草原面积6173平方公里，年末羊存栏120万只,羊肉产量超过12000吨.全旗农牧业配套设施逐步完善,畜牧改良工作成效明显,全旗良种及改良化程度大牧畜为30.5%，羊为94%。
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第五章 建设规模及产品方案
一、建设内容及规模
内蒙古中敖食品有限公司经过实际调查，拟订了内蒙古中敖食品有限公司设计规模为年屠宰肉羊三十万只、肉牛五万头的屠宰及肉食品加工能力，以保证可持续性发展的需要。
二、产品方案
本项目产品品种为：牛、羊肉及相应的分割品，年屠宰加工肉羊15万只，架子牛2万只。
第六章 工艺技术及方案 第一节 羊加工生产工艺技术
一、概 述
根据产品种类及加工要求，屠宰、分割、加工车间、速冻及冷藏车间的设计均符合相关规范的规定，产品质量符合有关行业标准，并达到出口产品标准。
生产技术方案选择的基本要求：技术先进、成熟，在保证产品质量、档次和卫生要求的前提下，力求实用，并为今后发展扩大再生产能力留有余地。
二、肉牛、肉羊加工工艺流程简图
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三、主要技术参数 1、屠宰宰分割车间
处理能力：牛160 头/日 羊 960 只/日 温度控制：≤10℃
分割产品品种：满足牛、羊肉出口标准
质量控制：符合ISO9002质量体系，执行HACCP标准 2、速冻、冷藏设施
冷藏库库容2000T，速冻能力200吨/日 速冻温度：≤-28℃ 低温库：0-4℃ 贮藏温度：≤-18℃
四、检疫、检验体系
产品质量要求符合ISO9002质量体系所要求的标准，做好宰前、宰中、宰后检疫、检验，对不符合要求的产品不允许出厂。
第二节 建设方案
一、厂房建设
为保证屠宰加工的产品质量，本次新建的工厂将严格执行新的《食品卫生法》，具体做法是，对其车间墙体瓷砖到顶，墙角做成园角，车间内柱子用瓷包起，车间的水管用铜管，排水沟使用不锈钢网盖。建筑物牢固，维修良子，而胜对食物没有化学的、微生物的、物理的危害。
二、总平面布局
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该项目建设将原厂分为二个部分，即生产区、生活区。将主要生产车间按其生产工艺路线排列，保证生产区的整体性，锅炉房及主要由由粉尘和有害气体的工段布置在主导风向的下风向。
厂区内道路分为二种，主要道路宽要达到15米，次要道路宽9米。沿厂区周墙内、道路两旁和有条件种植花草树木地带均栽种花草树木。因原厂区均已有完整的给、排水管网，将生产、生活区形成排水管理网。以达到新建厂房、车间生产的需要。
三、工厂运输
工厂运输使用安全的、无污染的运输工具。运输主要靠公路及海运运输，其原材料及成品进出均由新增运输车辆来保证要求。
四、仓库与堆场
存储部分包括购进材料、成品（包括返回的货物）以及非食用性的化学物质。购进材料需要冷藏的成份要在4℃或低于4℃的条件下储存并得到监控。冷冻的成份要在不解冻的条件下存储，非食用性化学物质存放在干燥、通风良好的地方。
五、人员要求
公司实行相关人员控制计划以确保食品安全操作规范，并建立了适当的程序，监督和控制本节所有的要素，并保存适当的记录。
六、卫 生
公司建立对设备、工具、空中架构、墙壁、天花板、排水沟、照明设备、冷冻设备等其他任何影响食品安全的物品的清洗消毒程序。
七、给排水
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公司将建立自己独立的给排水系统及设施。
消防给水根据《建筑设计防火规范》（GB—17）规定，本项目分割车间及速冻，冷藏库可设室内消防。室外消防按国家相关规定配备，使其达到规范的要求。
八、采暖通风
肉羊加工厂所属的分割加工车间、速冻及冷藏库。另外实验室、库房、办公楼及宿舍建筑物等配备相应的通风、采暖设施。屠宰及分割加工车间用空调控制温度在10℃以下范围内。速冻库使用制冷机控制温度≤-28℃。
九、制冷方案
本厂建成后的制冷能力为：冷冻能力达2000吨，速冻能力达200吨/日。
本工程的制冷工艺设计中，选择氟制冷工艺控制加工区及低温区，氨制冷工艺控制速冻区及产品储藏区。既要经济实惠，又要对环境无破坏作用。主要制冷设备为氨压宿机、中间冷却器，氨油分离器、立式冷凝器等。
十、供 电
本设计依据国家关于工矿企业电气设计有关标准规范。生产运行力求安全、可靠、经济的原则，设计中力求采用新技术、新型节能材料。本项目的肉牛、肉羊加工车间及制冷区、速冻区、储藏区，是主要的用电集中处，各肉食品厂的加工车间及各低温区均为低压配电采用380V/220V。
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十一、供热
本项目新建共热系统以达到生产生活要求。
第七章 节 能
主要能耗设备及能源
本项目主要能耗设备用电设备电力消耗等。 (1)选购S11系列节能变压器，减少变电能量损失。 (2)对于大于50KW的电机全部采用无功就地补偿设施，其余用电设备则由设在变电所的无功补偿设施补偿，提高电能利用率，减少无功损耗，补偿后的功率因素达到0.95。 (3)大于20KW的电机全部采用变频调速装置，节约能源。
第八章 卫生、劳动安全及环境保护
第一节 卫生安全
本项目建设按工业卫生标准及要求，对有毒有害物质的安全防护设施。本项目无有毒物质介入，也没有含毒的中间产品或副产品，更不会产生有毒产品。
1、肉牛、肉羊必须检疫后方可调入。
2、建立严格的卫生防疫制度，工作区域生活区分开，建立一整套防疫设施，包括消毒池、淋浴室、消毒器、紫外线灯等。工作人员通过严格消毒后方可进入生产区，非生产人员及物品不准进入生产区。
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3、肉食品厂工厂定期消毒、光照、通风，温湿度采取严格的技术指标执行。
4、所有的肉牛、肉羊生产车间为全封闭无菌车间，出入口安装塑料幕帘，地出处理全部采用水磨石，墙壁处理全部采用彩板设施，天花板采用塑料板以防潮防尘。人员和物料进口设置消毒更衣间，用紫外线灯灭菌，一切按《食品卫生法》的要求布局实施。
5、工业“三废”均经有效治理达标排放（详见环境保护章）
第二节 劳动保护
一、高温、高强度劳动生产工段的保护设施
本项目基本没有高温、高强度劳动生产工段。屠宰分割车间的浸洗工段要求此工程工人严守操作规程即可。对于在较大强度生产工段劳动的工人适当给与补贴。
二、劳动保护措施
1、遵照执行国家及当地的劳动保护条例。 2、生产工人必须经过严格培训后方可上岗。 3、生产中工人必须穿工作服，戴工作帽，戴口罩。 4、车间内部及设备定期清洗消毒。
5、车间设备均采用不锈钢材料，设备定期保养。
6、所有用电设备及非带电金属部分设可靠的接零安全保护。 7、为便于上岗操作和维修，为保证通道安全，必须留足设备与设备之间，设备与通道的安全距离，危险部位挂警告牌，在车间正面悬挂安全
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操作规程。
三、有关生产中的卫生设施
在车间设有更衣室、淋浴室、卫生间等卫生设施。
第三节 环境保护
一、主要污染物与污染源
本项目主要污染源为加工厂的屠宰分割车间及该厂的锅炉房。 本项目所有排污染物主要是少量牛、羊产品废弃物和锅炉烟尘，冲洗废水及锅炉残渣。
二、 污染物处理方案
1、污水处理方案
本项目生产污水来源于加工厂的屠宰加工车间胴体内外冲洗工段，该污水没有加入任何化学原料和制剂，因而无毒且有一定的养份，经过沈淀池处理后完全可以达标排放。 2、废气、粉尘处理方案
废气污染物主要是锅炉烟尘，配用相尖的除尘器，最终烟尘排放浓度可达到GB13271-91《锅炉烟尘排放标准》中的二类标准，即烟尘排放浓度小于300mg/m3。林格曼黑度小于1度 3、废渣处理方案
本项目产生废渣主要是锅炉渣及除尘器的集尘，可用作水泥原料或当作建材原料，亦可用于铺路垫道，少量牛羊产品废弃物用做肥料。 4、噪声控制方案
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本项目没有太大的噪声源，一般噪声源如空调、冷库的冷冻机及各种机械生产的噪声用操作室单设，墙壁加吸音材料等措施。
三、绿 化
为保证生产、生活环境优良，设计上加强厂区绿化，绿化搞专业设计，提高绿化质量，这样不仅起到美化作用，而有可以利用绿化进一步净化厂区环境。为改善厂区自然环境，有利于厂区美化，沿厂区围墙内、道路两旁和有条件种植花草树木地带均载种花草树木。
第九章 项目实施计划
根据项目的基本情况，本项目进度可以分为以下几个阶段实施：即项目的前期阶段---市场调研、立项与项目可研报告的编制，预计此项工作在2007年6月完成；2007年7月上旬完成项目的初步设计；2007年7月中旬项目进入实施阶段。2007年12月本项目开始投资运营。具体进度安排如下图表： 项目进度计划表
项目期 市场调研 编制可研报告 初步设计 项目建设 投资运营 1 ※ ※ 2 ※ ※ 3 ※ 4 ※ 5 ※ 2007 6 7 ※ ※ 8 ※ 9 ※ 10 11 ※ ※ 12 ※
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第十章 企业组织机构与劳动定员 第一节 管理机构及工作制度
一、企业组织
本项目所建工厂作为天津中敖集团的下属工厂，由天津中敖集团统一管理。
二、工作制度
工厂将执行“全员合同制”，所有人员都实行合同聘用制，可随时聘，也可随时解聘。
由于生产过程的连续性，其主要生产车间均实行二班工作制度，辅助生产部门根据工作性质，实行二班制，管理部门一般实行单班制。工资分配上，管理人员实行等级工资制。工人实行计件工资制，每个员工实施按劳取酬的原则。
第二节 劳动定员
一、定员构成
本项目完成后，对所有工段及工序都需要重新调整人员，配备相应的管理人员、技术人员、工人等。
二、劳动定员
本项目建成后配备管理人员3名，生产工人 117人。
三、人员培训
在本项目中，公事由聘请的高级畜牧师对畜牧师及助理畜牧师及以技术员进行为期2个月的技术培训，在生产经营中，每年分两次抽调5%、
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10%、20%的人员，进行高级、中级和初级培训，并对成绩优秀者予以重任。同时，公司将不定期聘请国内外知名畜牧方面专家、学者来公司讲课，提高业务人员的岗位技能和素质。
第十一章 投资估算与资金筹措
第一节 投资估算
一、编制依据
1、国家计委、建设部1993年颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版）
2、国家有关的法律、法规和政策。 3、部分厂商提供的设备报价资料。 4、建设单位提供的基础数据和相关资料。
5、土建工程造价按内蒙古自治区2007年实际价格水平估算。
二、投资估算
项目总投资计2042万元。其中： 1、固定资产投资1442万元。 2、铺底流动资金600万元。
第二节 资金筹措
本项目总投资2042万元，全部由建设单位自筹。
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第十二章 财务评价 第一节 经济预测依据
1、国家计委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第二版） 2、中国国际工程咨询公司编制的《工程项目管理导则》。 3、清华大学出版社出版的《项目经济分析》 4、国家现行的财税制度。 5、其它调查分析数据。
6、项目建设单位提供的有关资料。
第二节 基础数据
一、生产方案
内蒙古中敖食品有限公司经过对项目所在地的实际调查与测算，提出了本项目。引进先进的工艺和设备，增加当地生产能力，提高环保卫生防疫水平，提高生产率，加在当地肉牛、肉羊的屠宰加工规模，达到出口产品生产厂的生产标准。
达产后，内蒙古中敖食品有限公司年屠宰肉牛二万头，肉羊十五万只的生产能力。
二、项目实施进度
项目建设期为6个月，年底投产。生产期按15年计算，项目计算期为15年。
三、总投资估算及资金来源
1、固定资产投资估算
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1）固定资产投资估算额为1442万元。 2）建设期利息为 0 万元。 2、流动资金估算
按扩大指标估算法进行估算，估算总额为1800万元。 项目总投资=建设投资+建设期利息+铺底流动资金2042 万元。 3、资金来源
项目自有资金为2042万元，包括6000万元的铺底流动资金。
四、工资及福利费估算
工资及福利费按计件工资估算，全年工资及福利费175.5万元（其中福利费按工资总额的14 %计取）。
第三节 财务评价
一、年销售收入和税金及附加估算
项目销售收入主要有：牛、羊肉产品及其系列产品年销售收入正常年份为13125万元。
年税金及附加按国家规定计取，销项税为13 %，进项税按13 %和17 %两挡取值，城市建设维护税按增值税的7 %计提，教育费附加按增值税的3 %，产品还缴纳屠宰税，每只羊缴 2元。年均税金及附加在正常经营年份为27.20万元。
企业在正常生产经营年份可缴纳增值税 199万元。
二、总成本费用
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1、外购材料费：正常经营年份为10000万元； 2、燃料动力费：正常经营年份为12万元。
3、工资及福利费用：工资及福利费按计件工资估算，全年工资及福利费为 175.5万元（其中福利费按工资总额的14 %计取）。 4、修理费：修理费折旧费的 %计提，年修理费为45.60万元。 5、固定资产折旧：固定资产折旧取残值率为5 %，折旧期按15年计算，年折旧额为75万元。
6、无形资产及递延资产摊销：无形及递延资产人原值为 120万元。摊销期按15年计算，年摊销额为8万元。
7、其它费用：该项费用包括制造费用、管理费用、销售费用除折旧费、摊销费后的各项费用，正常年份为100万元。
项目经营期正常年份年均总成本费用为10914万元，其中：年均固定成本为726万元，年均可变成本为10188万元，年均经营成本为10831万元。
三、利 润
利润总额年平均为1367万元，所得税按利润总额的33 %计取，法定盈余公积金按所得税税的利润的10 %计取。
四、财务盈利能力分析
1、根据财务现金流量（全部投资）计算出以下财务评价指标： 所得税前：财务内部收益率为32 %，财务净值（IC= 12 %时）为5063万元，投资回收期（含建设期）为3.3年。
从动态角度分析，财务内部收益率高于基准收益率，财务净现值均
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大于零，该项目在财务上是可以考虑接受的。 2、根据损益表和固定资产投资估算表计算以下指标： 投资利润=平均年利润总额/投资总额 = 1367 / 2042 = 66.9%
投资利税率=平均年利税总额/投资总额 = 1566 /2042 =76.7%
从静态角度分析，该项目建设具有较强的盈利能力。
五、盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为：
BEP=年固定总成本/（年销售收-年销售税金及附加-年可变成本） = 726/ 2738 = 26.5%
当生产能力达到设计能力的 26.5%时，企业可以保本，说明该项目有一定的抗风险能力。
六、评价结论：
从以上财务评价分析来看，该项目的财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，本项目经济效益显著，具有可行性。
第十三章 社会效益
一、有利于推进当地畜牧业产业化的形成
很早以来，从中央到各级地方政府就已经认识到畜牧业的根本出路在于产业化，随着牧区经济体制改革的不断深入，草原畜牧业有了长足
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的发展，牧区，半牧区养羊、养年数量在逐年增加，内蒙古中敖食品有限公司从牧区实际出发，按照市场经济的规则，将畜牧业的产前、产中、产后诸环节整合成一个完整的产业链条，把一家一户的分散经营组织起来，围绕主导产业和拳头产品，建立起种养加产供销、贸工牧、牧科教一体化的龙型生产企业，进行集约化经营。
二、加快牧业产业化发展的步伐，引导牧民走现代化养畜之路。
通过建设肉食品加工厂，提高了屠宰加工的档次，又解决了牧民卖羊难的实际问题。公司牧户建立了良好的优势互补，利益牵动，风险共担的合作关系，形成饲养、加工、产品、销售、科技服务的产业链，推动了草原牧业产业化的形成。
本项目的启动通过内蒙古中敖食品的产业优势带动将会成为地域经济的一个增长点，必然推进项目区域的社会，经济发展的动态平衡，充分的将当地的资源优势转换为经济优势，为支持地方财政、带动地方农牧民发展、增加农牧民收入具有十分现实的意义。
第十四章 结论与建议
一、结 论
1、调整地区产业结构，带动当地经济发展 2、增加农民收入，安排下岗职工再就业。
二、建 议
1、建议有关部门尽快批准立项，并在政策等方面提供优惠。 2、项目单位作好项目前期工作，尽早筹措资金，使项目尽早开工。
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3、优质的原料是产品的保证，建议项目单位要加强原料基地的建设，提高原料的品质，以保证产品的质量。
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