B.信用期间越长，应收账款的机会成本越低。 C.延长信用期间，不利于销售收入的扩大 D.信用期间越长，企业坏账风险越小
8、预计赊销额将由3 600万元变为7 200万元，收账期为60天，变动成本了为60％，资金成本率为10％，则该企业应收账款占用资金的增加额为（ ）。 A.3 600万元 B.54万元 C.360万元 D.540万元
9、在存货经济批量模型中，（ ）的变化与经济批量的变化同方向。 A.订货提前期 B.保险储备量 C.每批订货成本 D.每件年储存成本
10、某各企业现金收支情况比较稳定，预计全年需要现金200 000元，现金与有价证券的转换成本每次400元，有价证券的年利息率为10％，则现金的交易成本为（ ）。 A.1000元 B.1600元 C.2000元 D.2300元
二、多项选择题
1、流动资产的主要项目包括（ ）。 A.现金资产 B.应收账款资产 C.存货资产 D.证券资产
2、在最佳现金存量模型分析中，相关成本（ ）。 A.转换成本 B.折扣成本 C.持有成本 D.短缺成本
3、应收账款的成本效益分析中，相关成本（ ）。 A.管理成本
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B.机会成本 C.坏账成本 D.短缺成本
4、信用标准中，评价客户信用的尺度主要有（ ）。 A.品德 B.资本 C.能力
D.担保及条件
5、存货分析中，确定存货定额的常用方法有（ ）。 A.周转期法 B.比率法 C.余额法 D.总量法
6、合理确定供应周期，是核定原材料的关键所在。影响供应周期的因素（ ）。 A.生产条件 B.交通条件 C.采购费用 D.供应距离
7、经济订货批量模型的建立过程中的假设条件有（ ）。 A.缺货即补，需求均衡又连续 B.单位储存成本不变 C.机会成本不计
D.每次订货量和费用不变 8、证券组合的的风险水平，即决定想要承担多大的风险，一般有（ ）类型。
A.高风险组合 B.中风险组合 C.低风险组合 D.无风险组合
9、在证券资产投资环境分析中，（ ）是宏观经济分析。 A.行业分析 B.利率分析 C.通货膨胀分析 D.经济周期分析
10、企业经营管理情况分析主要包括（ ）。 A.竞争能力分析
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B.盈利能力分析 C.生产经营效率分析 D.经济周期分析
11、行业的寿命周期分为（ ）四个阶段。 A.初创期 B.成长期 C.成熟期 D.衰退期
12、下列各项因素中，影响经济订货批量大小的有（ ）。 A.仓库人员的固定月工资 B.存货的年耗用量 C.存货资金的应计利息 D.保险储备量
三、判断题
1、固定资产净值率和固定资产磨损率为互补关系，磨损率大，净值率小，反之亦然，二者之积为1。（ ）
2、企业的流动资产多，企业的健全性好，所以企业的流动资产越多越好。（ ）
3、广义的现金资产包括定期存款。（ ）
4、现金存量分析中，持有成本，具有机会成本的性质，是单位变动成本。（ ）
5、现金流量分析中，所有的现金流量都应予以考虑。（ ） 6、在有关现金折扣业务中，“1/10”的标记是指：若付款方在一天内付款，可以享受10％的价格优惠。（ ）
7、企业花费的收账费用越多，坏账损失就一定越少。（ ）
8、如果存货市场供应不充足，即使满足有关的基本假设条件，也不能利用经济订货量基本模型。（ ）
9、投资者投资的证券风险大，就一定能得到高的投资报酬率。（ ） 10、证券组合的收益是其加权平均数，风险也是加权平均风险。（ ）
四、计算分析题
1、某公司现金收支状况比较平稳，预计全年现金需要量250 000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券的年利率为10％。 要求：
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（1）计算最佳现金持有量； （2）计算最佳现金持有量下的全年现金管理成本、全年现金交易成本和全
年现金持有机会成本； （3）计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔
期。
2、某企业目前A产品销售收入为6 000万元，总成本为4 500万元，其中固定成本为900万元。该企业准备改变目前的信用政策，有甲、乙两个方案可供选择：甲方案给予客户60天信用期限，预计销售收入为7 500万元，货款将于第60天收到，其信用成本共计210万元；
乙方案的信用政策为（2/10，1/20，n/90），预计销售收入为8 100万元，将有50％的货款于第10天收到，10％的货款第20天收到，其余40％的货款于第90天收到（前两部分货款不会产生坏账，后一部分货款的坏账损失率为该部分货款的2％），收账费用为30万元。
企业改变信用政策后不改变目前的变动成本率。企业的资金成本率为10％。
要求：通过计算判定企业应采用哪个方案。
3、某企业每年需要用甲材料8 000件，每次订货成本为160元，每件材料的年储存成本为6元，该种材料的单价为25元/件，一次订货量在2 000件以上时可获3％的折扣，在3 000件以上时可获4％的折扣。 要求：计算确定对企业最有利的进货批量。
4、某企业生产并销售M产品，该产品单价6元，单位变动成本5元，固定成本为6 000元，预计信用期若为30天，年销售量可达12 000件，可能发生的收账费用为3 200元，可能发生的坏账损失率为1％；若信用期为60天，年销售量可增加3 000件，可能发生的收账费用为4 200元，增加销售部分的坏账损失率为1.5％，假定资金成本率为10％。 要求：根据上述情况，确定对企业有利的信用期。
5、某公司的年赊销收入为720万元，平均收账期为60天，坏账损失为赊销额10％，年收账费用为5万元。该公司认为通过增加收账人员等措施，可以使平均收账期降为50天，坏账损失降为赊销额的7％。假定公司的资本成本率为6％，变动成本率50％。
要求：计算为使上述变更经济上合理，新增收账费用的上限。全年按360
天计算。
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