中原工学院信息商务学院毕业论文（设计）
2 信贷筹资基本理论
2.1 信贷基本理论
信贷有广义和狭义之分。广义的信贷是指以银行为中介、以存贷为主体的信用活动的总称，包括存款、贷款和结算业务。狭义的信贷通常指银行的贷款，即以银行为主体的货币资金发放行为。企业筹资，是指企业为了满足经营活动、投资活动、资本结构管理和其他需要，运用一定的筹资方式，通过一定的筹资渠道，筹措和获取所需资金的一种财务行为。
2.2 筹资渠道和筹资方式
企业筹集资金的来源和通道被称作筹资渠道。一般而言，企业的筹资渠道分为直接筹资和间接筹资。具体来说，企业筹资渠道主要有：国家财政投资和财政补贴、银行与非银行金融机构信贷、资本市场筹集、其他法人单位与自然人投入、企业自身积累等。而国外的筹资政策，多被公司管理者和更少的资本的“提供者”(股东、债权人)认为能巩固公司的资本形成。这可以通过两种方式来实现：内部筹资和外部筹资。[9]不同渠道的资金，企业可以通过不同的筹资方式取得。
筹资方式，是指企业筹集资金所采取的具体形式，它受到法律幻境、经济体制、融资环境、融资市场等筹资环境的制约，特别是受国家对金融市场和融资行为方面的法律法规制约。[10]一般来说，企业最基本的筹资方式就是两种：股权筹资和债务筹资。
2.3 银行借款程序
本文主要研究的信贷筹资就属于债务筹资中的银行借款。银行借款按提供贷款的机构分为政策性银行贷款、商业型银行贷款和其他金融机构贷款。银行借款的程序是：
（1）提出申请，银行审批
企业根据筹资需求向银行提出书面申请，按银行的条件和内容填报借款申请书。银行按照有关政策和贷款条件，对借款企业进行信用审查，核准公司申请的借款金额和用款计划。银行审查的主要内容包括：公司的财务状况、信用情况、
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盈利的稳定性、发展前景、借款投资项目的可行性、抵押品和担保情况。
（2）签订合同，取得借款
借款申请获批准后，银行和企业进一步协商贷款的具体条件，签订正式的借款合同。规定贷款的数额、利率、期限和一些约束性条款。借款合同签订后，企业在核定的贷款指标范围内，根据用款计划和实际需要，一次或分次将贷款转入公司存款结算户，以便使用。
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3 中小企业信贷筹资面临的困境及原因分析
3.1 中小企业面临困境
根据国家统计局有关数据，截止2013年末，全国共有第二产业和第三产业的中小企业法人单位785万个，占全部企业法人单位95.6%。其中，位居前三位的行业是：工业234.2万个，占全部企业法人单位28.5%；批发业169.8万个，占20.7%；零售业103.1万个，占12.6%。以工业企业为例，到2013年末我国工业企业按规模划分的数量比如图3-1所示：
3%
大型工业企业中型工业企业小型工业企业
82%
图3-1工业企业按规模划分
从图3-1可以看到2013年我国工业企业中，中小型工业企业占据绝大比重，约为97.33%。大量的中小企业为我国提供了许多的就业岗位和就业机会，促进了我国的经济建设和国民生产总值的增长。中小企业已成为技术创新的主力军，也是经济结构调整的重要力量，由此可见中小企业在我国国民经济中的重要作用。
但是，我国绝大部分的中小企业却一直面临着资金短缺问题的困扰。据2010年对青岛市的中小企业进行的调查统计显示，有26.7%的中小企业认为企业本身存在很大的资金缺口，50.3%的选择了略有资金缺口，只有23%的企业没有资金缺口。
[11]
我国中小企业筹资总量中一半以上主要依靠商业银行贷款或者民间借贷筹资而
得到，且借贷期限普遍较短，数额较小，主要用于解决临时性流动资金需求。2008年5月中国人民银行对民营中小企业的调查结果显示，商业银行对中小企业贷款覆盖率只有18.7%，说明大部分中小企业并没有获得银行贷款，而发达国家的贷款覆盖率为50%，与发达国家水平有较大差距。根据2007年银行对中小企业调查数
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据显示，有90%的中小企业遇到贷款筹资瓶颈。从上述资料我们可以看出，中小企业一直面临着十分严峻的筹资困境。
3.2 困境形成的原因
3.2.1 中小企业抗风险能力薄弱
在我国，大型企业数量是最少的，但它们基本保持稳定增长趋势。小型企业数量最多，但相对应的波动幅度也比较大，因此中小型企业的不稳定性也就不言而喻。以工业企业为例，我国大中小型企业2008年至2013年的企业单位数量折线图如图3-2：
500000450000400000350000300000小型工业企业单位数中型工业企业单位数大型工业企业单位数个数2500002000001500001000005000002008200920102011年份20122013图3-2我国大中小型企业数量变化折线图
对中小型企业而言，其本身实力就无法与大型企业相持平，故而在市场竞争中很容易处于下方。其次，中小型企业由于规模限制，缺乏规范有效的管理，导致其在银行间的信用等级偏低。而许多中小企业的决策者缺乏现代经营理念，有些企业缺乏长期经营规划，同时企业管理者水平不高，并未意识到这些问题，从而增加了企业破产的风险。这些风险在商业银行对于企业还贷的风险评估中都会得到体现，更有甚者还会影响企业发展前景的评估。因此，缓解并解决中小企业抗风险能力弱这一现状带来的问题对于中小企业而言刻不容缓。 3.2.2 中小企业盈利能力不稳定
中小企业由于其本身经营规模小、竞争力量薄弱，因此收入也较少。部分中
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